Compartir

Asuntos Internacionales

Estándar de Intercambio Automático de información Financiera

El Common Reporting Standard (CRS), desarrollado por la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) y aprobado por el Consejo de dicha Organización el 15 de julio de 2014, establece que las jurisdicciones obtengan información de sus instituciones financieras y la intercambien anualmente y de manera automática con otras jurisdicciones.

El CRS determina la información sobre cuentas financieras que será intercambiada, las instituciones financieras que deberán comunicar la información a la autoridad tributaria, los diferentes tipos de cuentas y de contribuyentes comprendidos, así como también, los procedimientos comunes de debida diligencia que deben ser aplicados por las instituciones financieras.

El estándar internacional en materia de intercambio automático de información sobre cuentas financieras se compone de:

  • El Common Reporting Standard (CRS);
  • Un modelo de Acuerdo entre Autoridades Competentes (CAA), el que proporciona el marco legal internacional para el intercambio automático de la información CRS;
  • Los Comentarios al CAA y al CRS;
  • y La Guía de Usuario del esquema XML del CRS.

El 5 de julio de 2017 se publicó en el Diario Oficial el Decreto N°418 del Ministerio de Hacienda, que Aprueba Reglamento que Fija las Obligaciones de Identificación de Cuentas Financieras, y dispone los procedimiento de debida diligencia requeridos por el CRS, que las Instituciones Financieras en Chile deben aplicar para identificar las cuentas financieras cuya información deberá ser comunicada al SII.

Hitos 2017

Julio-Diciembre

Las Instituciones Financieras deberán:

  • Realizar los procesos de debida diligencia respecto de las Cuentas Preexistentes y de las Cuentas Nuevas

Hitos 2018

Enero

Obtención Certificado Digital

Febrero - Mayo

  • Enrolamiento fase de prueba y envíos de prueba

  • Enrolamiento definitivo

Junio

Plazo Instituciones Financieras para reportar la información CRS al SII

Septiembre

SII remite información a otras Jurisdicciones