INSTRUCCIONES PARA LA CONFECCIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA N°
1870 |
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La presente Declaración Jurada deberá ser presentada por
las Instituciones Bancarias, Casas de Cambio, Corredores de Valores,
Agentes de Valores y demás entidades que desarrollen la actividad de
compraventa de monedas extranjeras y/o canje de valores expresados en
dichas monedas, en el mercado cambiario formal o informal. Deben
ser informadas cada una de las transacciones que consistan en compras
y/o ventas de moneda extranjera, sea que consistan en monedas, billetes,
cheques viajero, cheques u otros valores en canje, ya sea que dichas
operaciones se realicen en el mercado cambiario formal o informal,
cuando los montos transados sean iguales o superiores a US$ 10.000.-
(diez mil dólares de los Estados Unidos de América) o su equivalente,
realizadas durante el año comercial inmediatamente anterior al de la
declaración, por personas naturales o jurídicas o cualquier tipo de
entidades, sea que posean o no el carácter de habitual en este tipo de
transacciones. Para efectos del cómputo del límite señalado, se
entenderá que forman parte de una misma operación de compraventa, las
distintas monedas extranjeras y/o cheques y valores que se transen o
canjeen en un mismo acto, aún si se emiten documentos separados. 2
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE En
esta sección se debe indicar los datos relativos al declarante: RUT,
nombre o razón social, domicilio postal, comuna, correo electrónico, número
de fax y número de teléfono (en los dos últimos casos se debe anotar
el número incluyendo su código de discado directo). 3
Sección B: DATOS INFORMADOS Columna
“N°”: Corresponde al número correlativo del registro informado. Columna
“Datos de la Persona Natural o Jurídica o Entidad Compradora o
Vendedora de la Moneda Extranjera”: ·
Columnas “RUT y DV”: Se debe indicar el RUT o cédula de
identidad chilena y el dígito verificador correspondiente, de la
persona natural o jurídica o entidad a quien se realizó la operación
de compra o venta. Si se tratare de una persona o entidad que no posea
RUT ni cédula de identidad otorgados en Chile, deberá llenar este
campo con el valor “00000000-0”. ·
Columna “Identificador Otorgado en el Extranjero”: Si el
comprador o vendedor de la moneda extranjera es una persona o entidad
que no posea RUT ni cédula de identidad otorgados en Chile, deberá
indicar el número o código que corresponda al pasaporte o documento
identificatorio y su dígito verificador, si lo tiene. Si se tratare de
una persona o entidad extranjera que posea RUT o cédula de identidad
otorgados en Chile, deberá dejar en blanco este campo. ·
Columna “País Otorgante del Identificador”: Deberá
registrar el código del país que corresponda a la identificación
presentada por el comprador o vendedor extranjero que no posea RUT ni cédula
de identidad nacional, es decir, se indicará el código del país que
otorgó el pasaporte u otro documento de identificación. El código a
utilizar deberá ser obtenido de la Tabla A.6 del Suplemento de
Declaraciones Juradas (ver Anexo A). Si se tratare de una persona o
entidad extranjera que posea RUT o cédula de identidad otorgados en
Chile, deberá dejar este campo en blanco. ·
Columna “Nombre o Razón Social”: Deberá registrar el
nombre o la razón social de la persona natural o jurídica o entidad a
quien se realizó la operación de compra o venta. Columna
“Tipo de Transacción”: Se deberá indicar el código del tipo de transacción
realizado, según la operación efectuada por el declarante: Se consignará (1) “Compra”, si la
transacción realizada corresponde a la adquisición de moneda
extranjera, sea que consista en monedas, billetes, cheques viajero,
cheques u otros valores. Si dicha transacción genera ajustes
posteriores, se deberá señalar (2) “Nota de Débito Compras” o (3)
“Nota de Crédito Compras”, según corresponda. Se consignará (4) “Venta”, si la
transacción realizada corresponde a la venta de moneda extranjera en
monedas, billetes, cheques viajero, cheques u otros valores. Si dicha
transacción genera ajustes posteriores, se deberá consignar (5)
“Nota de Débito Ventas” o (6) “Nota de Crédito Ventas”, según
corresponda. Columna
“Valores Transados”: Se deberá indicar el código del valor que se
transa en cada operación: Se
consignará (1) “Efectivo”, cuando corresponda a billetes o monedas;
(2) “Cheque Viajero”, cuando corresponda a un documento endosable e
individualizado como tal en el cual un banco promete pagar, a su
presentación, determinada suma de dinero a la persona que acredite ser
su legítimo dueño (Art. 40 del D.F.L. N° 702 de 1982); ó (3)
“Canje de Valores en Moneda Extranjera”, cuando corresponda a canjes
de cheques u otros valores, girados en moneda extranjera contra fondos
depositados en el país o en el extranjero. Columna
“Fecha de la Transacción”: Se deberá indicar la fecha (día, mes y año) de
emisión de la factura correspondiente. Los Bancos e Instituciones
Financieras deberán informar la fecha correspondiente a la operación. Columna
“Documento”: Deberá indicar los datos correspondientes a los documentos
emitidos por las operaciones informadas. Los Bancos e Instituciones
Financieras que se encuentran liberados de la obligación de emitir
documentos timbrados por el Servicio de Impuestos Internos respecto de
sus operaciones no afectas o exentas de IVA, no llenarán los campos
“Tipo de Documento” y “Número”. ·
Columna “Tipo de Documento”: Se deberá indicar el código
según corresponda al documento emitido: 1
:
Factura por Compras de monedas y valores extranjeros 2
:
Nota de Débito por Compras 3
:
Nota de Crédito por Compras 4
:
Factura de Ventas y Servicios no afectos o exentos de IVA 5
:
Nota de Débito por Ventas 6
:
Nota de Crédito por Ventas 7
:
Otros Documentos 8
:
Sin documento. ·
Columna “Número”: Se deberá indicar el número
correspondiente al documento emitido por la transacción que se informa. Columna
“Código Moneda Transada”: Se deberá indicar el código que corresponda a la
moneda transada, de acuerdo a la codificación publicada en este
Suplemento de Declaraciones Juradas (Anexo A, Tabla A.7). Se deberán
utilizar las líneas que sean necesarias para detallar en cada una de
ellas las compras o ventas que correspondan a las distintas monedas que
se registren en un mismo documento, repitiendo los datos de una
transacción las veces que sea necesario para detallar los tipos de
moneda en filas separadas. Columna
“Monto en Moneda Extranjera Transada”: Deben repetirse los datos de
identificación de la operación las veces que sea necesario para
detallar las compras y ventas en filas separadas. ·
Columna “Compras”: Deberá indicar el monto en moneda
extranjera transada, que corresponda a las operaciones de compra de
moneda extranjera realizada por el informante, o los ajustes que les
afecten. Todos los valores se indicarán sin signo, incluso si se trata
de Notas de Crédito. ·
Columna “Ventas”: Deberá indicar el monto en moneda
extranjera transada, que corresponda a las operaciones de venta de
moneda extranjera realizada por el informante, o sus ajustes
correspondientes. Todos los valores se indicarán sin signo, incluso si
se trata de Notas de Crédito. Columna
“Tipo de Cambio ($)”: Deberá indicar el valor en pesos del tipo de cambio
utilizado en la transacción o, en su defecto, el valor en pesos que se
haya fijado para la moneda extranjera transada. 4
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN Columna
“Total de Casos Informados”: Indicar el número total de casos que informan
operaciones de compra y venta de moneda extranjera. Columna
“Total de Compras”: Deberá indicar el monto total (en pesos) que se
transó bajo el concepto de Compra para todas las operaciones de ese
tipo. Para obtener el total, deberá utilizar el monto en moneda
extranjera y tipo de cambio informado para cada operación para realizar
la conversión a moneda nacional. Columna
“Total de Ventas”: Deberá indicar el monto total (en pesos) que se
transó bajo el concepto de Venta para todas las operaciones de ese
tipo. Para obtener el total, deberá utilizar el monto en moneda
extranjera y tipo de cambio informado para cada operación de modo de
realizar la conversión a moneda nacional. |