PORTAL DEL EMPRENDEDOR PARA COMERCIO ELECTRÓNICO

Conoce los pasos a seguir para formalizar tu empresa

Si formas la empresa como Persona Natural, tú ejercerás todos los derechos y obligaciones de la empresa que está a tú nombre, lo que significa que serás responsable de las deudas y obligaciones de esta.

REQUISITOS Y CARACTERÍSTICAS

  • Está formada por una persona o dueño.
  • El número de su cédula de identidad será su RUT.
  • No se requiere demostrar un capital para emprender la actividad.
  • Puede funcionar como empresa unipersonal o individual o microempresa familiar.

Cuando se trata de una Microempresa Familiar, debe considerar lo siguiente:

  • Que la actividad económica de su giro se ejerza en su domicilio.
  • Que quien desarrolle la actividad sea legitimo ocupante de la casa habitación.
  • Que en ella no trabajen más de 5 personas ajenas a la familia.
  • Que sus activos productivos (capital inicial efectivo), no excedan las 1.000 UF.

Si formas la empresa como Persona Jurídica, la empresa asume todos los derechos y obligaciones, lo que significa que las deudas u obligaciones se limitan a los bienes de la empresa. Para constituirla debes considerar lo siguiente:

  • Puede ser formada por una o más personas, tanto naturales como jurídicas
  • La empresa tiene su propio RUT, Rol Único Tributario, que es un número único que el SII le otorga a tu empresa para efectos legales y tributarios ante el SII.
  • Se requiere de un capital, en dinero o bienes, para su constitución.
    Puede funcionar como sociedad anónima, sociedad de responsabilidad limitada, sociedad colectiva, sociedad comanditaria o empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL), entre otras.

REQUISITOS Y CARACTERÍSTICAS

  • Escritura legal de constitución
  • Publicación del extracto de la escritura en el diario oficial.
  • Inscripción en el registro de comercio.
  • Especial atención en el Registro de Empresas y Sociedades (RES) "tu empresa en un día", donde se realizan los tramites mencionados (Ministerio de Economía, Fomento y Turismo).
  • Si no cumplen con alguno de los requisitos señalados, serán consideradas sociedades de hecho, no pudiendo actuar bajo una razón social en forma independiente de los socios que la componen, por lo que, para los efectos de su tributación, deberán tratarse como si fueran comunidades.

FORMALIZACIÓN ANTE EL SII

Los contribuyentes personas naturales y jurídicas, estos últimos representados legalmente, deben contar con una clave tributaria para operar en sii.cl.

Clave Tributaria

La Clave Tributaria (Código alfanumérico de 8 a 10 caracteres), te permite acceder de manera privada y segura a los distintos trámites en el sitio web del SII, y es válida tanto para personas naturales como personas jurídicas.

Para más información ingresa en el Portal de Clave.

Obtención de Rut e Inicio de Actividades

Este trámite es idéntico para naturales y personas jurídicas. La única diferencia es que las personas jurídicas deben solicitar el RUT que las identificará.


Obtención de Rut:

  • Personas Jurídicas, el trámite para obtener el RUT se realiza a través del sitio web del SII, opción Inscripción y obtención de N° de RUT.

  • Personas Naturales, el número de su cédula de identidad será su RUT.

  • Para quienes se constituyan en el sitio “Tu empresa en un día” el sistema le entregará automáticamente su número de RUT. El aviso de Inicio de Actividades se debe realizar en el sitio sii.cl. 

Inicio de Actividades:

Una vez constituida legalmente y ya obtenido el Rut, podrás realizar en sii.cl el Inicio de Actividades.
Debes tener presente que al momento de iniciar actividades es muy importante que tengas identificado el Código de Actividad Económica que ejercerás.


Verificación de Actividades:

Una vez realizado el inicio de actividades se llevará a cabo, si corresponde, la verificación de actividades.

Para ello, en sii.cl, menú Servicios online, Peticiones Administrativas y otras Solicitudes, selecciona la opción Verificación de actividad.


Documentos que se deben tener para efectuar obtención de RUT, inicio y verificación de actividades

  • Demostrar constitución legal y que posee uno o más representantes (escritura de constitución)
  • Cédula de Identidad del representante legal, autorizada por notario
  • Cédula de Identidad del mandatario y poder notarial
  • Para acreditar domicilio: respaldos de documentos que acrediten uso del domicilio
  • Para acreditar profesión: título profesional
  • Para acreditar actividad económica: documentos que acrediten actividad específicamente si esta se refiere a transporte, carga, minería o pesca.
  • Para la verificación de actividades basta con presentar, según el caso, facturas de proveedores, contrato de arrendamiento/compra de instalaciones, contrato de arrendamiento/compra de maquinaria, contrato de prestación de servicios, contrato de ejecución de obras, contrato de autorización de compra/venta, órdenes de compra.

Todos los documentos que se exhiban deben ser originales. En el caso de las escrituras podrán ser copias autorizadas ante el notario otorgante del instrumento.


Revise las siguientes guías:

Régimen Tributario para pequeños contribuyentes

Se trata de un régimen de tributación simplificada para pequeños comerciantes, artesanos y pequeños prestadores de servicios, que venden o prestan servicios directamente al público.

Las principales características de la tributación simplificada son:

  • Liberación de la obligación de emitir boletas por las ventas o servicios.
  • Los pagos del Impuesto al Valor Agregado (IVA) se realizan cada tres meses.
  • Pueden acceder a la tributación simplificada los contribuyentes que cumplan un año de actividades en el sistema tradicional, en una fecha posterior al 31 de diciembre o junio de cada año, debiendo presentar una Declaración Jurada en formulario proporcionado por el SII.

Requisitos: 

  • Ser Personas Naturales.
  • Que vendan o presten un servicio directamente al público y,
  • que su monto neto promedio de ventas, en los últimos doce meses anteriores a la solicitud, no exceda de 20 Unidades Tributarias Mensuales (UTM).
  • Que sean clasificados como pequeños comerciantes por la Dirección Nacional del SII.

Preguntas frecuentes: Régimen Tributación pequeños comerciantes

Documentos Tributarios

En esta etapa del proceso debes señalar qué tipo de documentos tributarios usarás. Los principales documentos son: boletas, facturas, facturas de inicio, guías de despacho, notas de débito y notas de crédito. También debes timbrar los registros obligatorios para respaldar la contabilidad de la empresa.

Los contribuyentes que den aviso de Inicio de Actividades deben ser verificados por funcionarios del SII en el domicilio comercial definido para la realización de tales fines. Por ende, deben esperar, al menos, diez días hábiles para emitir facturas u otros documentos que den derecho a Crédito Fiscal IVA. Sin embargo, se pueden emitir inmediatamente Documentos Tributarios Electrónicos (DTE)

Si decides emitir documentos tributarios electrónicos podrás elegir el sistema que mejor se adapte a tus necesidades entre las siguientes alternativas:

Sistema Gratuito del SIIEn sii.cl, menú Factura Electrónica,  podrá:

  • Emitir, y recibir Facturas electrónicas, notas de crédito, notas de débito y guías de despacho.
  • Administrar los documentos emitidos y recibidos.
  • Registrar y enviar la Información Electrónica de Compras y Ventas, ceder sus facturas electrónicas a terceros, entre otras funcionalidades.

Sistema de Facturación propio o de Mercado: puedes optar por adquirir una solución en el mercado que se adapte a tus necesidades o desarrollar por cuenta propia la que más te convenga.


Para mayor información revisa el Portal informativo de factura electrónica

Declaraciones de Impuestos

Los emprendedores que se encuentran debidamente formalizados, deben presentar declaraciones de impuestos como parte de sus obligaciones tributarias. Los principales tipos de declaración son:


  • Las mensuales (declaración mensual de IVA)

Se debe presentar mes a mes en sii.cl, menú Servicios online, Impuestos Mensuales, opción Declaración mensual
También puede efectuarse en la App e-IVA, la que ofrece una propuesta de declaración de IVA.

Preguntas frecuentes: Declaración impuestos F29


  • Las anuales (Declaración anual de renta), entre otros.

Se realiza en abril de cada año a través del Formulario 22, se declaran las rentas o ingresos correspondientes al año anterior.

Se presenta a través de internet  en sii.cl, menú Servicios online, Declaración de Renta, opción Declarar Renta (F22)
También puede efectuarse en la App e-Renta, la que ofrece una propuesta de declaración de renta para personas naturales.


Preguntas frecuentes: Declaración de Renta

Actualización de Información

Es obligación del contribuyente dar aviso al SII cuando realice cualquier modificación de información. Por ejemplo, cambio de domicilio, ampliación de giro, datos de identificación, entre otros, con el fin de que estos datos permanezcan actualizados en nuestros registros.

Este trámite lo puede realizar en sii.cl, menú Servicios Online, opción Actualización de Información


Revise las siguientes guías:

Término de Giro o de actividad

Toda persona natural o jurídica que pone termino a sus actividades comerciales o industriales y que deja de estar afecta a impuestos, tiene que dar aviso formal ante el SII.

  • El plazo para hacer el término de giro es de 2 meses luego del término de sus actividades. Por ejemplo, si la actividad o giro finaliza el 10 de septiembre, debe informarse, a más tardar, el 11 de noviembre del mismo año.
  • El termino de giro se realiza a través del sitio web del SII, menú Servicios online, opción Término de giro.
  • Si corresponde el pago de impuestos, éste puede realizarse por internet. Una vez realizado obtendrá un certificado de término de giro.
  • El término de giro lo puede realizar el mismo contribuyente o un representante y/o mandatario que acredite su condición de tal.
  • En caso que se efectúe el Término de Giro de un contribuyente fallecido debe acompañar un poder notarial de todos los integrantes de la sucesión y Posesión Efectiva del causante.

El SII está autorizado para realizar el término de giro cuando cuente con los antecedentes que permitan establecer que una persona, entidad o agrupación sin personalidad jurídica, ha cesado su giro o actividad económica, sin que haya dado el aviso respectivo y cumpliendo con ciertos requisitos. referido en el artículo N° 69 incisos 6, 7 ,8 y 9 del Código Tributario.


Requisitos:

Contribuyentes de primera categoría o de segunda categoría con inicio de actividades vigentes.

  • No debe tener situaciones pendientes con el SII.
  • Últimos documentos emitidos y timbrados sin emitir para su destrucción.
  • Desafiliarse como facturador electrónico y anular los folios disponibles de los distintos tipos de documentos electrónicos.
  • Libro de Compraventa de los últimos tres años incluyendo el periodo de término de giro, desde agosto de 2017 la información la debería tener el SII.

Contribuyente 1° Categoría contabilidad completa:
Libro Mayor, Libro Diario, Balance, Renta Líquida Imponible, Capital Propio Tributario, FUT y/o Registros relacionados con los regímenes 14 A o 14 B.

Contribuyentes con Contabilidad Completa (14 A – 14 B)

  • Hasta el 31/12/2016, Balances, FUT, RLI del periodo de término de giro más los 3 períodos anteriores a éste en ORIGINALES (en libro timbrado u hojas autorizadas por el SII y firmadas por el representante legal y contador).
  • De efectuar el Término de Giro desde al año comercial 2017 al 2019 debe presentar los registros correspondientes.
  • Cálculo de Impuesto Único Art. 38 bis (DL 824) y determinación de Capital Propio Tributario.
  • En caso de que aplicación de Impuesto Sustitutivo se debe presentar el cálculo determinado.

  • 14 TER

  • Planillas de ingreso y egreso de los últimos tres periodos, más el periodo de término de giro. (Originales en hojas autorizadas por el SII)
  • Inventario a la fecha de término de giro según artículo 38 bis, (DL824) con cálculo de dicho impuesto. (Originales en hojas autorizadas por el SII).
  • Libro de compras y ventas. (si corresponde) Ingresos - Egresos

Este listado considera los principales antecedentes para realizar el trámite, por lo que se le podría solicitar información adicional si correspondiera el caso.


Revise la siguiente Guía paso a paso de término de giro

MATERIAL DE AYUDA


Guías de ayuda

Guías para emprendedores

Canales de atención

Correo electrónico: emprendedores@sii.cl Mesa de ayuda
22 395 1115 - 22 395 1000


Oficinas del SII

Dirección, horarios y los trámites más comunes que puedes realizar


Cursos en línea

Ingresa a nuestros cursos e-learning, y aprende sobre los impuestos, tus deberes y derechos