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¿Qué información deberán proporcionar las Instituciones Financieras?

Las instituciones financieras deberán proporcionar al SII la información de las cuentas financieras que indica el estándar CRS, cuando sus titulares o los controladores de sus titulares (en caso que el titular de la cuenta sea una Entidad No Financiera Pasiva), sean personas con residencia tributaria en el extranjero. En términos referenciales entre, la información que deberá proporcionarse están los siguientes antecedentes:

Titular/Controladores del Titular de una cuenta financiera:

• Nombre completo
• Domicilio
• Fecha de nacimiento (para personas naturales)
• Lugar de nacimiento (para personas naturales)
• Número de identificación fiscal (tax identification number o TIN por su sigla en inglés)
  Acceder a descripción de los TINs por países
• País (o países) de residencia fiscal.
  Acceder a página de la OCDE con las reglas de determinación de cada país de la residencia tributaria.

Información de la cuenta

• Número o identificación de la cuenta
• Balance o valor de la cuenta (al termino del año calendario o a la fecha de cierre de la cuenta)
• Monto de intereses, dividendos, ingresos brutos u otros pagos efectuados o acreditados a la cuenta (si corresponde)