INSTRUCCIONES DECLARACIÓN JURADA F3500
"INFORME MENSUAL RETENEDORES DE CAMBIO DE SUJETO"
1. Antes de enviar esta Declaración Jurada, revise cuidadosamente los antecedentes que ha registrado en ella. Se hace presente que los errores, omisiones ó inconsistencias que afecten a esta Declaración darán origen a las observaciones pertinentes.
2. Esta Declaración Jurada debe ser presentada por los contribuyentes con atributo de Retenedor de Cambio de Sujeto de alguno de los productos afectados, con excepción de los contribuyentes facturadores electrónicos que documenten íntegramente el total de sus operaciones por este medio y envíen su libro de compras y ventas.
3. Encabezado:
IDENTIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE Y DEL PERIODO DE LA SOLICITUD
Se muestran los datos de RUT, Razón Social y Período Informado. Este último dato debe informarse en números arábigos, informando el año con cuatro dígitos.
4.
Sección 1: RESUMEN DE RETENCIONES,
ANTICIPOS Y MÁRGENES DE COMERCIALIZACIÓN
Resumen de retención originada en compras de productos con cambio de sujeto y resumen de anticipo originados en ventas de productos con cambio de sujeto.
- [103], Monto de IVA retenido parcial (Sumatoria de la columna Monto IVA Retenido Parcial de la Sección 2 [245])
- [104], Monto de IVA retenido total (Sumatoria de la columna Monto IVA Retenido Total de la Sección 2 [250])
- [105], Monto de IVA anticipado por cambio de sujeto (Sumatoria de la columna Monto IVA Anticipado de la Sección 2 [255])
- [106], Monto de IVA retenido sobre margen de comercialización (Sumatoria de la columna Monto IVA Retenido Sobre Margen de Comercialización de la Sección 2 [260])
- [107], Total de IVA retenido ó anticipado (Suma de los códigos 103 al 106 de esta Sección)
- [108], Cantidad de líneas ó registros ingresados en la sección 2
- [109], Cantidad de líneas ó registros ingresados en la sección 3
- [314], Rut representante legal (sólo para personas jurídicas)
5. Sección 2: OPERACIONES CON RETENCIÓN Y ANTICIPO
Detalle de facturas de compra y notas de crédito con retención emitidas por compras de productos ó servicios contratados afectados por cambios de sujeto, y detalle de facturas, notas de débito y notas de crédito con anticipo ó retención sobre márgenes de comercialización emitidas por ventas de productos ó servicios afectados por cambios de sujeto.
- [200], Código de producto con cambio de sujeto, al final de la página encontrará tabla con el detalle de los códigos de producto.
- [205], RUT del retenido.
- [210], Código tipo de documento, para mas detalle vea la tabla al final de la página:
-
[215], Folio documento emitido.
- [220], Unidades físicas, se informan únicamente en los cambios de sujeto de ganado, carne (servicio de faenamiento de ganado) y medios de prepago y en ventas de productos por catálogo (márgenes de comercialización). Para el caso del cambio de sujeto de ganado, se debe indicar el número de animales comprados con retención; en el cambio de sujeto de carne (servicios de faenamiento de ganado), se debe informar el número de cabezas de ganado a las que se les efectuó servicio de faenamiento, con retención; y en los cambios de sujeto de medios de prepago, se debe indicar la cantidad de unidades de producto vendidas con retención.
- [225], Cantidad de producto, informar la cantidad de producto de acuerdo a la unidad de medida a emplear establecida para cada producto . Para el cambio de sujeto de ganado, en esta columna se debe indicar el peso en kilogramos del número de animales indicados en la columna unidades físicas, mientras que para el cambio de sujeto de la carne, se debe indicar el peso en kilogramos de la carne vendida así como el peso en kilogramos de la carne obtenida en el servicio de faenamiento efectuado. Cuando declare el cambio de sujeto de la construcción, productos vendidos por PPA, medios de prepago, ventas de productos por catálogo y/ó servicios de maquila asociados a los cambios de sujeto de berries ó chatarra, informe en blanco esta columna.
- [230], Código unidad de medida, el declarante debe
señalar el código de la unidad de medida establecida
para el producto que informa. Si el documento emitido
contiene otras unidades, deberá convertirlas a las
unidades especificadas para este formulario. Cuando
declare el cambio de sujeto de la construcción ó
servicios de maquila asociados a los cambios de sujeto
de berries ó chatarra, informe en blanco esta columna,
para mas detalle vea la tabla al final de la página:
-
[235], Monto neto operación $, corresponde
al valor neto del producto ó servicio.
-
[240], Monto base del servicio de
faenamiento ó margen de comercialización $,
para los servicios de faenamiento asociados
al cambio de sujeto de la carne y el cambio
de sujeto de medios de prepago y ventas de
producto por
catálogo (márgenes de
comercialización), el monto base para
calcular la retención se debe indicar en la
columna "Monto Base del Servicio de Faenamiento ó Margen de Comercialización" y
la retención se informa en la columna "Monto
IVA Anticipado" para los anticipos por
servicios de faenamiento de ganado y en la
columna "Monto IVA retenido Sobre Margen de
Comercialización" para las retenciones por
concepto del cambio de sujeto de medios de
prepago.
- [245], Monto IVA retenido parcial $.
- [250], Monto IVA retenido total $.
- [255], Monto IVA anticipado $.
-
[260], Monto IVA retenido sobre margen de
comercialización $.
6. Sección 3: TRANSACCIONES ENTRE RETENEDORES Y VENTAS A EXCEPCIONADOS DE HARINA Y CARNE
Detalle de facturas, notas de débito y notas de crédito sin retención emitidas a otros agentes retenedores por ventas de productos ó servicios afectados por el cambio de sujeto (en esta sección se incluyen las ventas sin retención a excepcionados de harina y carne y se excluyen las ventas a retenedores del cambio de sujeto de la harina, las que se declaran en la sección 2) y detalle de facturas, notas de débito y notas de crédito sin retención recibidas de otros agentes retenedores y de excepcionados conforme a la Res. Ex. N° 39, de 2008, por compras de productos ó servicios afectados por el cambio de sujeto (en esta sección se incluyen las compras de harina con anticipo efectuadas a otros agentes retenedores).
- [300], Código de producto con cambio de sujeto, al final de la página encontrará tabla con el detalle de los códigos de producto.
- [305], RUT del proveedor ó ejecutante del servicio ó RUT del cliente ó receptor del servicio
- [310], Código tipo de documento, para mas detalle vea la tabla al final de la página:
- [355], Documento 1= EMITIDO (Ventas) 2=RECIBIDO (Compras)
-
[320], Folio documento.
- [325], Unidades físicas. se informan únicamente los cambios de sujeto de ganado, carne (servicio de faenamiento de ganado), medios de prepago y ventas por catálogo (márgenes de comercialización). Para el caso del cambio de sujeto de ganado, se debe indicar el número de animales comprados ó vendidos sin retención; en el cambio de sujeto de carne (servicios de faenamiento de ganado), se debe informar el número de cabezas de ganado a las que se les efectuó servicio de faenamiento sin retención; y en los cambios de sujeto de medios de prepago y ventas por catálogo se debe indicar la cantidad de unidades de producto compradas sin retención.
- [330], Cantidad de producto, informar la cantidad de producto de acuerdo a la unidad de medida a emplear establecida para cada producto. Para el cambio de sujeto de ganado, en esta columna se debe indicar el peso en kilogramos del número de animales indicados en la columna unidades físicas, mientras que para el cambio de sujeto de la carne, se debe indicar el peso en kilogramos de la carne vendida así como el peso en kilogramos de la carne obtenida en el servicio de faenamiento efectuado. Cuando declare el cambio de sujeto de la construcción, productos vendidos por PPA, medios de prepago, ventas por catálogo y/ó servicios de maquila asociados a los cambios de sujeto de berries ó chatarra, informe en blanco esta columna.
- [335], Código unidad de medida, el declarante debe señalar el código de la unidad de medida establecida para el producto que informa. Si el documento recibido contiene otras unidades, deberá convertirlas a las unidades especificadas para este formulario. Cuando declare el cambio de sujeto de la construcción ó servicios de maquila asociados a los cambios de sujeto de berries ó chatarra, informe en blanco esta columna, para mas detalle vea la tabla al final de la página:
- [340], Monto neto operación $, corresponde al valor neto del producto ó servicio.
- [345], Monto IVA anticipado (harina) $
|
Cambio de Sujeto |
Código de Producto Cambio Sujeto |
Nombre Producto |
Tasa de Retención Parcial |
Tasa de Retención Total |
Tasa de Anticipo |
Tasa de Retención sobre Márgenes de Comercialización |
Código de Unidad de Medida |
Código Tipo Documento Sección 2 del Formulario |
Código Tipo Documento Sección 3 del Formulario |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arroz | 3600 | 10% | 19% | 0% | 0% | 1 ó 2 ó 3 | 45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | |
| Berries |
4801 4802 4803 4804 4805 4806 4807 4808 4809 4810 4811 4812 |
Frambuesa Fresca Frambuesa Congelada Arándano (blueberry) Arándano congelado Arándana (cranberry) Arándana congelada Frutilla Frutilla congelada Mora cultivada e hibrida Mora cultivada e hibrida congelada Otros Servicios de maquila |
14% | 19% | 0% | 0% |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 No aplica |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Carne (Servicios de Faenamiento de Ganado) |
1701 1702 1703 1704 1705 1706 |
Bovino
Ovino Porcino Equino Caprino Camélido |
0% | 0% | 5% | 0% |
1 1 1 1 1 1 |
30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Carne (Ventas de Carne) |
1801 1802 1803 1804 1805 1806 |
Bovino
Ovino Porcino Equino Caprino Camélido |
0% | 0% | 5% | 0% |
1 1 1 1 1 1 |
30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Cartones |
4701 4702 4703 4704 |
Papel blanco
Cartón corrugado Diarios Otros |
0% | 19% | 0% | 0% |
1 1 1 1 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Chatarra |
3801 3802 3803 3804 3805 3806 3807 3808 |
Acero dulce
Fierro Cobre Bronce Latón Aluminio Otros Servicios de maquila |
0% | 19% | 0% | 0% |
1 1 1 1 1 1 1 No aplica |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Construcción | 4100 | 0% | 19% | 0% | 0% | No aplica | 45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | |
| Especies Hidrobiológicas |
3701 3702 3703 3704 3705 3706 |
Pescado
Moluscos Crustáceos Algas Otros Especies procesadas |
10% | 19% | 0% | 0% |
1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Ganado |
3201 3202 3203 3204 3205 3206 |
Bovino
Ovino Porcino Equino Caprino Camélido |
8% | 19% | 0% | 0% |
1 1 1 1 1 1 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Harina | 1900 | 0% | 0% | 12% | 0% | 1 ó 2 ó 3 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | |
| Legumbres |
3001 3002 3003 3004 |
Frejoles
Lenteja Garbanzo Arvejas secas |
10% | 19% | 0% | 0% |
1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 1 ó 2 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Madera |
3301 3302 3303 3304 3305 3306 3307 |
Bosque en pie
Astillas Trozos pulpables Trozos aserrables Madera aserrada Leña Otros |
8% | 19% | 0% | 0% |
5 ó 6 5 ó 7 ó 8 5 ó 6 5 5 ó 9 ó 10 1 ó 5 5 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Medios de Prepago de Telefonía e Internet |
5001 5002 |
Tarjeta prepago telefonía e internet
Recarga electrónica prepago telefonía e internet |
0% | 0% | 0% | 19% |
4 4
|
30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Pequeños Productores Agrícolas (PPA) | 3900 | 0% | 19% | 0% | 0% | No aplica | 45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | |
| Productos Silvestres |
3101 3102 3103 3104 3105 3106 3107 3108 3109 3110 3111 3112 3113 3114 3115 |
Rosa Mosqueta
Mora Hongos Frutos Espino Hojas Boldo Tilo Manzanilla Llantén Toronjil Cedrón Hierbas pectorales Romero Quillay Hierba de hipérico Cera de abeja |
0% | 19% | 0% | 0% |
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 |
45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 |
| Trigo | 3400 | 4% | 19% | 0% | 0% | 1 ó 2 ó 3 | 45 ó 46 ó 60 ó 61 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | |
| Ventas por Catálogo |
5101 5102 5103 5104 5105 5106 |
Cosméticos Joyas Alimentos y Suplementos Alimenticios Ropa Artículos de Aseo Otros |
0% | 0% | 0% | 19% | 4 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó 56 | 30 ó 33 ó 60 ó 61 ó 55 ó |