Guía Paso a Paso para OPERAR el Sistema de TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA MIPYME | ||||||||
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En esta sección usted encontrará una guía práctica que le ayudará a operar en el Sistema de tributación simplificada (14 Ter) del Portal Mipyme.
Administración
DE Períodos CONTABLES Y LIBROS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS – Cerrar un
Mes
PASO 1
Seleccione "Periodo
contable de trabajo”.
A continuación,
se despliega la siguiente página, mostrándose por defecto el último año no
cerrado.
El usuario debe proceder a
cerrar todos los Libros y Auxiliares Contables que tiene disponibles para
el mes en cuestión. Al comenzar a registrar documentos o transacciones a
un Libro, éste queda en estado “Libro en Ingreso”. Para efectos del
ejemplo, se mostrará cómo cerrar y enviar el Libro de Compras (que es
análogo al Libro de Ventas) y cómo cerrar el Auxiliar Contable Otros
Ingresos (el cual es análogo a todo el resto de Libros y Auxiliares
Contables). Cerrar Libro de
Compras: Para el caso
del Libro de Compras, se debe seleccionar la opción “Resúmenes asociados
al Libro”.
Posteriormente, se debe
proceder a “Calcular Resúmenes” usando la opción disponible para ello.
Finalmente, después de introducir la clave del Certificado digital, en pantalla aparecerá un mensaje indicando que el Libro Tributario está firmado y enviado al SII.
Con esta
acción, el estado del Libro quedará en “Libro Tributario Enviado”.
Si se hace una
modificación en el Libro, éste quedará en estado “Libro Modificado”. Por
lo tanto, ya no se considerará cerrado. Se debe entonces repetir la acción
de Calcular Resúmenes y Generar Libro Electrónico (Firma Digital) El libro
quedará en estado “Libro Tributario Re-enviado”. Esto podría implicar
eventuales rectificatorias a sus declaraciones de IVA o Renta de meses o
años pasados. Cerrar Libro de
Otros Ingresos: Cuando se
registran transacciones en el Libro, éste tiene un estado “Libro en
Ingreso”. Para cerrar el
Libro de Otros Ingresos, se debe seleccionar la opción “Resúmenes
asociados al Libro”.
Una vez en el Resumen del Libro de Otros Ingresos, se debe usar la opción “Calcular Resumen”.
Con esta
operación el Libro queda cerrado y en estado “Libro Cerrado”. Si se hace
una modificación en el Libro, éste quedará en estado “Libro Modificado”.
Por lo tanto, ya no se considerará cerrado. Se debe entonces repetir la
acción de Calcular Resumen. El libro volverá a quedar en estado “Libro
Cerrado”. Esto podría implicar eventuales rectificatorias a sus
declaraciones de IVA, Renta o Declaraciones Juradas de meses o años
pasados.
Una vez
cerrados todos los Libros y Auxiliares Contables, se puede proceder a
cerrar el mes usando la opción “Cálculo de Resultados y Cierre del
Mes”.
Al ingresar a esta opción, el mes queda en el estado “Totales Mes Contable Calculados”.
Se
debe completar el dato de Gastos no documentados del mes. Al cerrar el
año se revisa que el total de Gastos no documentados ingresados no
tiene que ser menor a 1 UTM y no puede exceder las 15 UTM o el 0,5 % de
los ingresos del ejercicio (el menor valor entre ambos), según lo
establece el Artículo 14 ter de la LIR. Para ello, se considera la
UTM
vigente al cierre del ejercicio.(En el caso del ejemplo como se trabajo
con el mes de enero del 2007 la UTM en ese momento era de $ 32142)
Finalmente, se debe seleccionar la opción “Cerrar Mes”.
Con esta última
acción, el mes queda en el estado “Mes Contable Cerrado”.
OBSERVACIÓN
Si se hace
una modificación en cualquiera de los Libros o Auxiliares Contables, el
mes quedará en estado “Mes Contable Modificado”. Por lo tanto, ya no se
considera cerrado. Es decir, después de cerrar nuevamente los libros
modificados, se debe repetir la acción de Calcular Resúmenes y
Cerrar el mes con lo cual queda en estado “Mes Contable Cerrado
Nuevamente”. Esto podría implicar eventuales rectificatorias a sus
declaraciones de IVA, Renta o Declaraciones Juradas de meses o años
pasados. |
