Santiago, 30 de Enero de 2025
Sii fortalece combate a la evasión, la elusión, los delitos tributarios, el comercio ilícito y al Crimen Organizado con focos definidos en su Plan de Cumplimiento Tributario 2025
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Para ello, potenciará la coordinación con otros Servicios Fiscalizadores, Organismos Públicos, Policías y Misterio Público y sumará a sus planes de control, acciones específicas respecto de Grupos Empresariales -Multinacionales, Altos Patrimonios, Control de evasión del IVA y su efecto en Renta, Informalidad y Control del Impuesto Territorial.
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Junto con continuar reforzando su presencia en terreno y uso de herramientas tecnológicas, el SII aprovechará las nuevas facultades que le entrega la Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias y buscará atacar el comercio Ilícito, los contribuyentes emisores y receptores de facturas falsas y las mafias de crimen organizado.
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También establecerá procedimientos y acciones que faciliten la formalización, disminuyendo los requisitos para hacer inicio de actividades.
Disminuir la evasión y la elusión, combatir el delito tributario, la informalidad, el comercio ilícito y las mafias relacionadas al crimen organizado son parte de las prioridades establecidas por el Servicio de Impuestos Internos al presentar su Plan de Gestión de Cumplimento Tributario para 2025.
El Director del Servicio de Impuestos Internos, Javier Etcheberry, enfatizó que “los focos establecidos en el PGCT 2025 nos permiten continuar fortaleciendo nuestras acciones de control, para cumplir con los objetivos en materia de recaudación, incorporando además las nuevas exigencias y facultades que nos entrega la Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias”.
De esta forma, añadió, “un foco muy importante es la fiscalización de los Grandes Grupos Empresariales, los contribuyentes de Altos Patrimonios, el control a la evasión de IVA, la informalidad, el comercio ilícito y al Impuesto Territorial. También, potenciaremos el despliegue de nuestros equipos en terreno, con especial énfasis en el combate al crimen organizado principalmente en tres tipos de mafia: salmones, abastecimiento del comercio informal, y robo de vehículos, para lo anterior se trabajará de manera cohesionada con otros organismos fiscalizadores, Policías y el Ministerio Público.”.
Focos de AcciónEl Plan de Gestión de Cumplimiento Tributario del SII establece los énfasis, directrices y focos anuales para gestionar el cumplimiento de las obligaciones tributarias, disminuir la evasión, elusión y combatir el delito tributario y crimen organizado. Para 2025, pone un foco especial en la
fiscalización de la evasión y detección de la elusión,
el combate al fraude, al delito tributario y crimen organizado, además de impulsar acciones para la formalización de personas que realizan actividades comerciales.
En materia de
fiscalización, el objetivo es asegurar el cumplimiento y ser efectivos y eficientes en la fiscalización. Para eso, el Servicio sumará a su trabajo habitual, acciones específicas respecto de Grupos Empresariales -Multinacionales, Altos Patrimonios, Control de evasión del IVA y su efecto en Renta, Informalidad y Control del Impuesto Territorial.
En esta línea, el trabajo del SII estará enfocado en aprovechar las nuevas facultades que le entrega la Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias, por ejemplo, fiscalizando contribuyentes cuyo nivel de inversiones o patrimonio no se correlaciona con los ingresos tributarios declarados, utilizando la facultad de apertura del secreto bancario cuando corresponda; controlando las Rentas Pasivas respecto de sociedades extranjeras controladas por grupos familiares e implementado la fiscalización unificada de grupos empresariales, con especial foco en grupos de la industria minera con bajas tasas relativas de impuestos, y en aquellos grupos empresariales que representen el 90% de los ingresos totales de ciertas industrias relevantes en nuestra economía.
También se reforzará la fiscalización en terreno, fiscalizando el enrolamiento en el Servicio y la emisión impresa de los documentos tributarios, desplegando no solo puntos fijos, sino también controles en terreno en profundidad y tasaciones al sector comercio y principales terminales agrícolas, pesqueros y ganaderos en todas las regiones del país.
El Servicio seguirá potenciando el control en terreno y el uso de herramientas tecnológicas. Por ejemplo, en materia de IVA, automatizará el cobro de IVA a contribuyentes que no presenten la Declaración Mensual de Impuestos IVA. El control del correcto cumplimiento de este impuesto en los contribuyentes establecidos y la formalización y cobro de los impuestos de las personas que operan en la informalidad, será una las principales preocupaciones del SII, para lo que desplegará una estrategia intensiva de trabajo que le permita:
Fiscalizar la utilización de IVA crédito fiscal en las compras de bienes y/o recepción de servicios, que no correspondan al giro y/o actividad del receptor de la Factura, con especial foco restoranes, hoteles, bencineras y supermercados, desarrollando alertas en línea a los contribuyentes. - Fiscalizar solicitudes de devolución de IVA, en particular aquellas de IVA exportador que no guardan relación con montos exportados.
- Controlar a comerciantes informales con operaciones reportadas por más de 50 transferencias bancarias.
- Fiscalizar a comerciantes con operaciones de importación, compras nacionales relevantes, uso o explotación de bodegas o depósitos de almacenamiento, que no declaran ingresos por esas ventas.
- Asegurar la obligación de inicio de actividad por parte de usuarios que tengan contratados medios de pago electrónico para el desarrollo de una actividad económica, así como aquellos que comercialicen en plataformas digitales de intermediación y que no se hayan formalizado.
En materia de
detección y combate al delito tributario y al crimen organizado, el SII busca atacar el comercio Ilícito, los contribuyentes emisores y receptores de facturas falsas, las mafias de crimen organizado y fortalecer el trabajo coordinado con el Ministerio Público y las Policías.
Para esto, potenciará los controles y restricciones en la emisión de facturas a contribuyentes que emitan o reciban facturas falsas, así como también en los nuevos procesos de inicio de actividades, verificación de actividades y emisión en línea de facturas. Se reforzará el trabajo de la nueva Unidad de Crimen Organizado para combatir las mafias en tres segmentos y sectores: Industria de los salmones, Abastecimiento del Comercio Informal y el Robo de vehículos, identificando sus comportamientos, patrones, financiamiento, el uso de testaferros, empresas de fachadas, y otras variables y modos de operación de estas mafias.
También se está implementando estrategias para la detección y resolución temprana de delitos tributarios, con énfasis en fenómenos delictuales asociados al crimen organizado, facturadores falsos, comercio ilícito u otros de alta connotación social, lo anterior en coordinación con el Ministerio Público.
Por último, respecto de la
formalización y la entrega de asistencia para prevenir incumplimientos y fortalecer la educación tributaria, el Servicioestablecerá procedimientos y acciones que faciliten y disminuyan sus tiempos, incorporando apoyo a la formalización disminuyendo los requisitos para hacer inicio de actividades, tanto en nuestros canales de atención como en las redes de apoyo externas, a partir de la información entregada por otros organismos públicos y privados.
Resultados 2024Al revisar los resultados del PGCT 2024, destaca el cumplimiento de la meta de recaudación por acciones de fiscalización realizadas por el Servicio. Concretamente, la recaudación asociada a estas acciones aumentó un 20% respecto a 2023, llegando a $1,4 billones en 2024 mediante la aplicación de cerca de 228 mil acciones de control y fiscalización entre las que destacan auditorías, revisiones de control y fiscalizaciones en terreno al comercio establecido y controles carreteros. La recaudación total de Ingresos Tributarios, en tanto, al mes de noviembre registra $49 billones, un 5,3% más de lo recaudado en el mismo periodo de 2023.
La Subdirectora de Fiscalización, Carolina Saravia, valoró el trabajo desempeñado por los equipos y expresó que “estos resultados demuestran que la estrategia desplegada por nuestro Servicio, con una mayor presencia en terreno, y priorizando el control a los Grandes Contribuyentes, el combate a la evasión, a la informalidad y a la elusión, está dando los resultados esperados, lo que nos permite asumir los nuevos desafíos que implica la nueva Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias”.