Un grupo de 24 personas, entre ellas un contador que hacía las veces de cabecilla de una banda dedicada a obtener devoluciones fraudulentas del Impuesto a la Renta, fueron procesadas por el Segundo Juzgado del Crimen de San Bernardo por el delito tributario descrito y sancionado en el artículo 97, número cuatro, inciso tres, del Código Tributario.
En el mismo se establece que quien "simulando una operación tributaria o mediante cualquiera otra maniobra fraudulenta, obtuviere devoluciones de impuesto que no le correspondan, será sancionado con la pena de presidio menor en su grado máximo a presidio mayor en su grado medio y con multa del cien por ciento al cuatrocientos por ciento de lo defraudado”.
Durante años este contador de la comuna de San Bernardo ideó maniobras para obtener devoluciones fraudulentas del Impuesto a la Renta, concertándose con algunos contribuyentes de la zona en los años tributarios 2000 y 2001. Para ello, éstos facilitaron sus cédulas de identidad al contador, quien realizó las declaraciones de Impuesto a la Renta, solicitando devoluciones basadas en antecedentes falsos. Posteriormente los facilitadores de identidades concurrían personalmente a cobrar los cheques a fin de no levantar sospechas, repartiendo lo obtenido con el contador.
Los montos involucrados son superiores a los $550 millones de pesos.
En una primera etapa, el Segundo Juzgado del Crimen de San Bernardo había procesado a los cabecillas de la asociación ilícita, resoluciones que fueron confirmadas por la Corte de Apelaciones de San Miguel. Con fecha 30 de junio, se amplió el procesamiento a 23 contribuyentes que facilitaron sus identidades.
Cabe tener presente que la red procedió además, en algunos casos, a falsificar poderes y a utilizar cédulas de identidad robadas o perdidas, lo que demuestra el grado de peligrosidad que revestían sus conductas.
El éxito judicial obtenido a la fecha es producto de la recopilación de antecedentes realizada por el Departamento de Investigación de Delitos Tributarios, a partir de la detección de cinco casos aislados, en tanto que el litigio en los tribunales de justicia ha estado a cargo del equipo de abogados del Departamento Jurídico de la XVI Dirección Regional Metropolitana Santiago Sur.
