PORTADA
Pág N°1
RESUMEN Pág N°3 INDICE
Pág N°4 Pág N°5
SECCION 1: PRESENTACION NUEVO DISEÑO FORMULARIO 29
1
INTRODUCCIÓN Pág
N°5 2 ANTECEDENTES Pág
N°5 3 DESCRIPCIÓN DEL
NUEVO DISEÑO DEL FORMULARIO Pág
N°5 3.1 Anverso Pág
N°5
3.2 Reverso Pág N°6 4
COMPARACIÓN DE LAS VERSIONES DEL FORMULARIO 29 Pág
N°7
4.1 Ventas Pág N°7
4.2
Compras con Documentos Electrónicos Pág N°7
4.3
Compras con o sin derecho a crédito Pág N°7
4.4
Remanente Mes Anterior y Devoluciones Pág N°8
4.5
Retenciones de Impuesto a la Renta Pág N°8
4.6
Régimen de Tributación Simplificada Pág
N°8
4.7 Impuesto Adicional Bienes Suntuarios e Impuesto Adicional
Bebidas Alcohólicas, Analcohólicas y productos similares Pág
N°8
4.8 Cambio de Sujeto Pág N°8
Pág N°9
4.9 Franquicias Tributarias
Pág N°9 SECCION
2: ASPECTOS TRIBUTARIOS Y NORMATIVA
5
DESCRIPCIÓN DE LOS IMPUESTOS QUE SE DEBEN DECLARAR EN EL FORMULARIO Pág
N°9
5.1 Impuesto al Valor Agregado
(IVA) Pág N°9 Pág
N°10
5.2 Impuesto Adicional a los Bienes Suntuarios Pág
N°10
5.3 Impuesto Adicional las Bebidas Alcohólicas, Analcohólicas
y Productos Similares Pág N°10
5.4 Impuesto
Único de Segunda Categoría Pág N°10
5.5
Pagos Provisionales Mensuales Obligatorios y Retenciones del Impuesto a la Renta
Pág N°10 6
VENCIMIENTO Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE IMPUESTOS DECLARADOS EN EL FORMULARIO
29 Pág N°10 7
INSTRUCCIONES Y NORMATIVA QUE SE AFECTAN CON LA PUESTA EN MARCHA DEL NUEVO DISEÑO
DE FORMULARIO 29 Pág
N°11 7.1 Cambio de Sujeto del
Impuesto al Valor Agregado Pág N°11
7.2
Circular N° 32 del año 2000 Pág N°11
7.3
Resolución Ex. N° 14 del año 2001 Pág
N°11
7.4 Circular N° 31 del año 2002 Pág
N°11
7.5 Circular N° 82 del año 2001 Pág
N°11
7.6 Oficio N° 41 del año 1989 Pág
N°11
7.7 Resolución Ex. N° 35 del año 2003 Pág
N°11
7.8 Circular N° 11 del año 2004 Pág
N°11 SECCION 3: PRESENTACION
DE DECLARACIONES A TRAVES DEL FORMULARIO 29 8
MEDIOS DE PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS MENSUALES EN FORMULARIO
29 Pág N°11
8.1
Presentación de Declaraciones por Internet Pág
N°11 Pág N°12
8.2 Opciones para
realizar el Pago de declaraciones por Internet Pág
N°12 Pág N°13
8.3 Presentación
de Declaraciones en Formulario 29 por Teléfono Pág
N°13
8.4 Solicitud de Clave Secreta de Acceso a los Sistemas del
SII Pág N°13 Pág
N°14
8.5 Obtención de Clave en las Unidades del Servicio
Pág N°14
8.6 Presentación de
Declaraciones a través de Formulario 29 en papel Pág
N°14
8.7 Consideraciones Generales Pág
N°14 Pág N°15
8.8 Procedimientos
de Correcciones del Formulario Pág N°15 Pág
N°16
8.9 Emisión de Giros Pág
N°16 SECCION
4: INSTRUCCIONES DE CONFECCION NUEVO DISEÑO FORMULARIO 29 9.
INSTRUCCIONES DE CONFECCIÓN PARA COMPLETAR EL NUEVO DISEÑO DEL FORMULARIO
29 Pág N°16 PARTE
1: INSTRUCCIONES DE CONFECCIÓN ANVERSO FORMULARIO 29 Pág
N°16 9.1. Recuadro: Débitos
y Ventas Pág N°16
Línea
1 : Exportaciones Pág N°16 Pág
N°17
Línea 2 : Ventas y/o servicios prestados exentos o
no gravados Pág N°17
Línea 3
: Facturas de compra recibidas con retención total Pág
N°17 Línea 4 : Facturas
emitidas Pág N°17
Línea 5 : Boletas
Pág N°17
Línea 6 : Notas de débito
emitidas Pág N°17
Línea 7 : Notas
de crédito emitidas Pág N°17 Pág
N°18
Línea 8 : Facturas de compra recibidas Pág
N°18
Línea 9 : Liquidaciones de facturas Pág
N°18
Línea 10 : Devoluciones excesivas artículo 27°
bis Pág N°18
Línea 11 : Restitución
Devoluciones artículo 27° bis Pág N°18
Línea
12 : Total débitos Pág N°18
9.2.
Recuadro: Créditos y Compras Pág N°18
Línea
13 : IVA por documentos electrónicos recibidos Pág
N°18 Pág N°19
Línea 14
: Compras y/o servicios internos afectos Pág N°19
Línea
15 : Importaciones sin derecho a crédito fiscal Pág
N°19
Línea 16 : Compras y/o servicios internos exentos o
no gravados Pág N°19 Pág
N°20
Línea 17 : Facturas con derecho a crédito fiscal
Pág N°20
Línea 18 : Facturas
activo fijo con derecho a crédito fiscal Pág
N°20
Línea 19 : Notas de crédito recibidas Pág
N°20 Línea 20 : Notas de débito recibidas Pág
N°20
Línea 21 : Formulario de pago por importaciones del
giro Pág N°20
Línea 22 : Formulario
de pago por importaciones de activo fijo Pág N°20
Línea
23 : Remanente mes anterior Pág N°20
Línea
24 : Devoluciones solicitud artículo 36° Pág
N°20 Pág N°21
Línea 25
: Devoluciones solicitud artículo 27° bis Pág
N°21
Línea 26 : Certificado
de imputación artículo 27° bis Pág
N°21
Línea 27 : Devolución solicitud artículo
3° "Cambio de Sujeto" Pág N°21
Línea
28 : Monto reintegro por devolución indebida exportadores Pág
N°21
Línea 29 : Recuperación impuesto específico
petróleo diesel Pág N°21
Línea
30 : Recuperación impuesto específico petróleo diesel transporte
de carga Pág N°21
Línea 31 :
Crédito artículo 11°, Ley N° 18.211 Pág
N°22
Línea 32 : Total créditos Pág
N°22
9.3. Resultado
Impuesto al Valor Agregado Pág N°22
Línea
33 : Remanente período siguiente / Impuesto determinado Pág
N°22
9.4. Recuadro:
Impuestos a la Renta Pág N°22
Línea
34 : Retenciones artículo 73°, Ley sobre Impuestos a la Renta Pág
N°22
Línea 35 : Retenciones impuesto único a los
trabajadores Pág N°22
Línea 36
: Retenciones impuesto con tasa de 10% Pág N°22
Pág N°23
Línea 37 : Retenciones
impuesto con tasa de 10% ó 20% Pág N°23
Línea
38 : Retenciones impuesto con tasa de 0,5% Pág N°23
Línea
39 : Retenciones por compras de productos mineros Pág
N°23
Línea 40 : Retenciones seguros dotales Pág
N°24
Línea 41 : Retenciones ahorro previsional voluntario
Pág N°24
Línea 42 : Pagos provisionales
mensuales primera categoría Pág N°24
Pág N°25
Línea 43 : Pagos provisionales
mensuales mineros Pág N°25
Línea
44 : Pagos provisionales mensuales segunda categoría Pág
N°25
Línea 45 : Pagos provisionales mensuales talleres
artesanales Pág N°25
Línea 46
: Pagos provisionales mensuales transportistas acogidos a renta presunta Pág
N°25 Pág N°26
Línea
47 : Subtotal determinado anverso formulario Pág N°26
Línea
93: Total Determinado a Pagar Pág N°26
PARTE
2: INSTRUCCIONES DE CONFECCIÓN REVERSO FORMULARIO 29 Pág
N°26 9.5. Recuadro : Tributación
Simplificada del IVA Pág N°26 Línea
48 : Ventas del período Pág N°26
Línea
49 : Créditos del período Pág N°26
Línea
50 : IVA determinado Pág N°26
9.6.
Recuadro : Impuesto Adicional artículo 37° Pág
N°26
Línea
51: Impuesto adicional bienes suntuarios artículo 37° letras e), h),
i), l) Pág N°26
Línea 52: Impuesto
adicional bienes suntuarios artículo 37° letra j) Pág
N°26 Pág N°27
Línea 53:
Débito de impuesto adicional ventas artículo 37° a), b), c)
y artículo 40° Pág N°27
Línea
54: Crédito del período de impuesto adicional ventas artículo
37° a), b), c) Pág N°27
Línea
55: Monto reintegrado por devolución indebida crédito exportadores
Pág N°27
Línea 56 : Remanente
crédito artículo 37° mes anterior Pág
N°27
Línea 57 : Devolución solicitud exportadores
artículo 36°, Impuesto Adicional Pág N°27
Línea
58 : Remanente crédito o determinación de impuesto artículo
37° Pág N°27
9.7.
Recuadro Impuesto Adicional artículo 42° Pág
N°27 Línea
59: Pisco, licores, whisky y aguardiente (tasa 27%) Pág
N°27
Línea 60 : Vino, champaña, chichas (tasa 15%)
Pág N°27 Pág N°28
Línea
61 : Cervezas (tasa 15%) Pág N°28
Línea
62 : Bebidas analcohólicas (tasa 13%) Pág N°28
Línea
63 : Notas de débito emitidas Pág N°28
Línea
64 : Notas de crédito emitidas Pág N°28
Línea
65 : Total débitos artículo 42° Pág
N°28
Línea 66 : Pisco, licores, whisky y aguardiente (tasa
27%) Pág N°28
Línea 67 : Vino,
champaña, chichas (tasa 15%) Pág N°28
Línea
68 : Cervezas (tasa 15%) Pág N°28 Pág
N°29
Línea 69 : Bebidas analcohólicas (tasa 13%)
Pág N°29
Línea 70 : Notas de
débito recibidas Pág N°29
Línea
71 : Notas de crédito recibidas Pág N°29
Línea
72 : Remanente crédito artículo 42° mes anterior Pág
N°29
Línea 73 : Devolución artículo 36°
relativa al Impuesto Adicional Pág N°29
Línea
74 : Monto reintegrado por devolución indebida crédito exportadores
Pág N°29
Línea 75 : Total créditos
artículo 44° Pág N°29
Línea
76 : Remanente crédito o determinación impuesto artículo
42° Pág N°29 Pág
N°30
9.8. Recuadro
: Anticipo de Cambio de Sujeto Pág N°30 Línea
77 : IVA anticipado del período Pág N°30
Línea
78 : Remanente del mes anterior Pág N°30
Línea
79 : Devolución mes anterior Pág N°30
Línea
80 : Total de anticipo Pág N°30
Línea
81 : Remanente de anticipo período siguiente Pág
N°30
9.9. Recuadro
Cambio de Sujeto del Impuesto al Valor Agregado Pág
N°30 Pág N°31 Línea
82 : IVA total retenido terceros Pág N°31
Línea
83 : IVA parcial retenido terceros Pág N°31
Línea
84 : Retención margen de comercialización Pág
N°31
Línea 85 : Retención anticipo cambio sujeto
Pág N°31
9.10.
Recuadro : Créditos especiales por franquicias tributarias Pág
N°31
Línea
86 : Cotización Adicional Pág N°31 Pág
N°32
Línea 87 : Créditos especial empresas constructoras
Pág N°32
Línea 88 : Recuperación
peaje transportistas Pág N°32
Línea
89 : Total determinado en la declaración Pág
N°32
9.11. Remanente
por Créditos Especiales Pág N°32
SECCION
5: CONSIDERACIONES Y EJEMPLOS
10.
CONSIDERACIONES Pág
N°32 10.1. Referencia legal acerca
de los libros y sus registros Pág N°32 Pág
N°33
10.2. Instrucciones para traspasar el remante de crédito
fiscal desde el formulario actual hacia el nuevo diseño del formulario
29 Pág N°33
10.3. Registro del Remanente
de crédito fiscal en el libro de compra y venta Pág
N°33 Pág N°34
10.4. Periodo
Tributario Pág N°34 11.
EJEMPLOS DE CONFECCIÓN DEL NUEVO DISEÑO DEL FORMULARIO 29 Pág
N°34 Pág N°35
Pág N°36 Pág N°37 Pág
N°38 Pág N°39 Pág
N°40 SECCION 6: LUGARES DE
ACCESO A INTERNET E INFOCENTROS 12.
LUGARES DE ACCESO GRATUITO PARA PRESENTAR POR INTERNET EL FORMULARIO 29 DE DECLARACIÓN
MENSUAL Y PAGO SIMULTANEO DE IMPUESTOS
Pág N°41
Pág N°42
Pág N°43
Pág N°44 |