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Ediciones Especiales
diciembre de 2014
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un identificador, en forma cronológica, de acuerdo al número de eventos informados. Por ejemplo, si el número del contrato/confirmación suscrito
originalmente fue 123456, la primera modificación realizada deberá ser informada como 123456-1.
2. El plazo de presentación de esta declaración jurada será hasta el último día hábil de cada mes, respecto de los contratos de derivados
celebrados, modificados, cedidos o liquidados en el mes inmediatamente anterior.
De acuerdo a lo anterior, aquellos contratos de derivados que ya han sido informados en una declaración jurada 1820 anterior, sólo deberán
informarse nuevamente en la medida que sean modificados, cedidos o liquidados.
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
3. Se debe identificar la empresa o institución que presenta la declaración, indicando su número de RUT, Nombre o Razón Social, domicilio
postal, comuna, correo electrónico, número de fax y número de teléfono (en estos dos últimos casos se debe anotar el número incluyendo su
código de área).
SECCIÓN B: DATOS DE LOS CONTRATOS INFORMADOS
4. En la columna “RUT Contraparte”, se deberá registrar el RUT o cédula de identidad de la Contraparte con quien se celebra el contrato de
derivados. Si el Declarante es el cesionario de un contrato, se deberá indicar el RUT de la Contraparte vigente del contrato.
En caso que la Contraparte no tenga RUT se debe dejar este campo en blanco.
5. En la columna “Tax ID de la Contraparte”, en caso que la Contraparte no tenga RUT, se deberá registrar el Código de identificación tributaria
del país de domicilio o residencia de la Contraparte.
En caso que la Contraparte sea una persona o entidad que posea RUT otorgado en Chile, deberá dejar este campo blanco.
6. En la columna “Código País Contraparte” se deberá indicar el código del país de domicilio o residencia de la Contraparte. El código a utilizar
deberá ser obtenido de la Tabla de Códigos País de Residencia indicado en el Suplemento de Declaraciones Juradas vigente para el año
tributario que se está informando.
7. En la columna “Tipo de Relación con Contraparte”, se deberá señalar el tipo de relación existente entre los contratantes, de acuerdo a las
definiciones establecidas en el Título XV de la Ley N° 18.045, de Mercado de Valores, en el Título VIII de la Ley N° 18.046 de Sociedades
Anónimas y en el artículo 38 de la Ley de la Renta, según los siguientes códigos. En caso que las partes contratantes se entiendan relacionadas
de acuerdo a más de un código, sólo deberá informarse uno de ellos.
Código Descripción
1
Relación de propiedad:
- Declarante es matriz o tiene el 50% o más de la propiedad de la Contraparte
- Declarante es filial o la Contraparte tiene el 50% o más de su propiedad
- Declarante es agencia o establecimiento permanente
- La Contraparte es agencia o establecimiento permanente
- Declarante es coligante o tiene el 10% o más y menos del 50% de la propiedad de la Contraparte
- Declarante es coligada o la Contraparte tiene el 10% o más y menos del 50% de su propiedad
- Declarante tiene participación directa en el capital o en las utilidades de la Contraparte, menor al 10%
- Declarante tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades de la Contraparte, menor al 10%
- Contraparte tiene participación directa en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10%
- Contraparte tiene participación indirecta en el capital o en las utilidades del Declarante, menor al 10%
- Declarante es controlador
- Declarante es controlada
- Ambas partes se encuentran directamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad
- Ambas partes se encuentran indirectamente bajo la dirección, control o capital de una misma persona o entidad
2
Participación en la dirección o administración:
- Declarante tiene participación directa en la dirección o administración de la Contraparte
- Declarante tiene participación indirecta en la dirección o administración del Contraparte
- Contraparte tiene participación directa en la dirección o administración del Declarante
- Contraparte tiene participación indirecta en la dirección o administración del Declarante
3
Otros tipos de relación:
- Contrato de exclusividad
- Acuerdo de actuación conjunta
- Tratamiento preferencial
- Dependencia financiera o económica
- Depósito de confianza
4 Contraparte se encuentra constituida en un país o territorio considerado paraíso tributario (lista de D.S. N° 628, de 2003, del
Ministerio de Hacienda)
99 No hay relación
8. En la columna “Modalidad de Contratación”, se deberá indicar si el derivado informado corresponde a una operación “Over the counter” o
dentro de bolsa, de acuerdo a los siguientes Códigos:
Código Descripción
1
Derivado contratado en bolsa de valores nacional, reconocida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).
2
Derivado contratado en bolsa extranjera afiliada a la Organización Internacional de Comisiones de Valores (International
Organization of Securities Commissions, IOSCO).
3
Derivado contratado con la intervención de agentes o corredores autorizados en mercados organizados, siempre que se
encuentren sujetos al control o supervigilancia de la SVS o de algún organismo de similar competencia a dicha superintendencia
en su respectiva jurisdicción, y que este órgano, a su vez, constituya un miembro afiliado a IOSCO.
4
Derivado contratado fuera de bolsas de valores en conformidad a modelos de contratos contenidos en acuerdos marco elaborados
por asociaciones privadas o públicas extranjeras o internacionales, de carácter financiero o bancarias, y que se utilicen en forma
habitual en operaciones financieras con derivados en los mercados internacionales.
5
Derivado contratado fuera de bolsas de valores, mediante confirmaciones que hagan referencia a los modelos de contratos
señalados en el código 4 anterior.
6
Otra modalidad de contratación, distinta a las señaladas en los números anteriores.
9. La sección “Acuerdo Marco”, deberá ser completada en la medida que exista dicho tipo de acuerdo y en los demás casos, esta sección deberá
quedar en blanco. Para estos efectos, se entenderá por Acuerdo Marco, el acuerdo o contrato en que se establecen las condiciones generales
por las que se regirán las operaciones de derivados que se materialicen a través de contratos específicos o confirmaciones.
9.1. En la columna “Tipo” se deberá indicar código:
Código Descripción
1
Condiciones Generales de Contratos de Derivados en el Mercado Local
2
Contrato Marco de la International Swap and Derivatives Association (ISDA)
3
Otros contratos marco
9.2. En la columna “Número” se deberá indicar el número interno asignado por el Declarante al contrato marco. Este número deberá mantenerse
para todas las operaciones de derivados que se rijan por este contrato marco.
9.3. En la columna “Fecha de Suscripción” se deberá señalar la fecha de suscripción del contrato marco.
10. En la sección “Contrato/Confirmación” se deberán informar las operaciones de derivados realizadas en el mes informado, incluso aquellas
que fueron anuladas, de acuerdo a lo siguiente:
10.1. En la columna “Número/Identificador” se deberá indicar un identificador único y correlativo para cada contrato confirmación informado, el
que deberá contener solo caracteres numéricos. Este identificador se deberá mantener en todas las informaciones posteriores que se hagan del
contrato, ya sea por modificaciones, cesiones o su liquidación.
10.2. En la columna “Fecha de Suscripción” se deberá señalar la fecha de suscripción del contrato/confirmación. En el caso de los registros que
correspondan a la modificación o cesión de un contrato, se deberá señalar la fecha de modificación o cesión del contrato/confirmación.
10.3. En la columna “Evento informado” se deberá seleccionar el Código que describa, de acuerdo a la tabla adjunta, la situación del contrato
derivado que se está informando:
Código Descripción
1
Suscrito
2
Modificado / Recouponing
3
Cedido
4
Liquidado
5
Vencido
En caso que el derivado informado haya sufrido más de una modificación o haya sido cedido más de una vez durante el periodo tributario
informado, dichas modificaciones o cesiones deberán ser informadas en un registro separado, de acuerdo a lo señalado en el punto 1.4 de las
presentes instrucciones.
10.4. En la columna “Tipo de Contrato” se deberá indicar el tipo de instrumento derivado contenido en el contrato/confirmación que se está
informando, de acuerdo a lo señalado en el artículo 2° de la Ley N° 20.544, según la siguiente tabla de códigos:
Código Descripción
1
Forward
2
Futuro
3
Swap
4
Cross Currency Swap
5
Credit Default Swap
6
Opción Call Americana
7
Opción Put Americana
8
Opción Call Europea
9
Opción Put Europea
10
Opción Call Asiática
11
Opción Put Asiática
12
Otros derivados incluidos en el N° 2 del artículo 2°, de la Ley 20.544, de 2011
13
Otros derivados incluidos en el N° 3 del artículo 2°, de la Ley 20.544, de 2011
14
Otros (indicar nombre del instrumento)
10.5. En la columna “Nombre del Instrumento”, cuando en el campo anterior “Tipo de Contrato” se hubiese indicado el Código 12, 13 o 14, en este
campo se deberá ingresar, sin la letra “ñ”, caracteres simbólicos ni acentos, el nombre o descripción del contrato de derivados que se informa.
En los demás casos, este campo deberá quedar en blanco.
10.6. En la columna “Modalidad de cumplimiento”, se deberá indicar la modalidad de pago estipulada en el contrato/confirmación, según los
siguientes códigos:
Código Descripción
1
Compensación
2
Entrega física
10.7. En la columna “Posición del Declarante”, se deberá indicar el código que corresponda a la posición adoptada por el Declarante en el
contrato/confirmación informado. Indicar “Venta” si el Declarante se compromete a vender el activo subyacente contratado, o bien, indicar
“Compra”, si el Declarante se compromete a comprar el activo subyacente contratado.
Código Descripción
1
Venta
2
Compra
En el caso de que en la columna “Tipo de Contrato” se informe el código 3 (swap), dejar este campo en blanco.
11. Completar la sección “Activo Subyacente” según lo siguiente:
11.1. En la columna “Tipo” se deberá indicar el activo subyacente del contrato según la siguiente tabla:
Código
Descripción
1
Moneda
2
Tasa de interés
3
Producto Básico / Commodity
4
Unidad de Fomento
5
Acciones
6
Índice bursátil
7
Otros (especificar)