Dado que actualmente el formato y esquema de los Documentos Tributarios
Electrónicos (DTE) no permite la inclusión de un monto negativo para este
concepto, provisoriamente se debe realizar de la siguiente forma, mientras se
contempla una solución definitiva:
• Cuando el monto del impuesto específico sea negativo, se debe indicar en el
campo “Valor del Impuesto o Retención” el valor “1”, es decir, un peso. Esto
último independiente de la magnitud del valor negativo de impuesto específico.
• Informar en el campo de descripción adicional de los productos y/o servicios
de la línea de detalle (campo “Descripción Adicional”), una glosa en texto
descriptiva e indicando el monto real del impuesto específico. Si este campo ya
se encuentra en uso, esta nueva información debe ser agregada al final de la
cadena de texto. Ejemplo: “Impuesto específico XXX negativo de 1.000” (Donde XXX
es diesel, gas licuado, etc.)
• El monto total del documento debe reflejar el descuento de dicho valor de
impuesto específico negativo en su cuadratura. |