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Ediciones Especiales
diciembre de 2013
33
Código
Descripción
1
Derivado contratado en bolsa de valores nacional, reconocida por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS).
2
Derivado contratado en bolsa extranjera afiliada a la Organización Internacional de Comisiones de Valores
(
International Organization of Securities Commissions
, IOSCO).
3
Derivado contratado con la intervención de agentes o corredores autorizados en mercados organizados, siempre
que se encuentren sujetos al control o supervigilancia de la SVS o de algún organismo de similar competencia a
dicha superintendencia en su respectiva jurisdicción, y que este órgano, a su vez, constituya un miembro afiliado
a IOSCO.
4
Derivado contratado fuera de bolsas de valores en conformidad a modelos de contratos contenidos en acuerdos
marco elaborados por asociaciones privadas o públicas extranjeras o internacionales, de carácter financiero
o bancarias, y que se utilicen en forma habitual en operaciones financieras con derivados en los mercados
internacionales.
5
Derivado contratado fuera de bolsas de valores, mediante confirmaciones que hagan referencia a los modelos de
contratos señalados en el código 4 anterior.
6
Otra modalidad de contratación, distinta a las señaladas en los números anteriores.
La sección “Acuerdo Marco”, deberá ser completada en la medida que exista dicho tipo de acuerdo y en los demás
casos, esta sección deberá quedar en blanco. Para estos efectos, se entenderá por Acuerdo Marco, el acuerdo o
contrato en que se establecen las condiciones generales por las que se regirán las operaciones de derivados que se
materialicen a través de contratos específicos o confirmaciones.
En la columna “Tipo” se deberá indicar código:
Código
Descripción
1
Condiciones Generales de Contratos de Derivados en el
Mercado Local
2
Contrato Marco de la International Swap and Derivatives
Association (ISDA)
3
Otros contratos marco
En la columna “Número” se deberá indicar el número interno asignado por el Declarante al contrato marco. Este
número deberá mantenerse para todas las operaciones de derivados que se rijan por este contrato marco.
En la columna “Fecha de Suscripción” se deberá señalar la fecha de suscripción del contrato marco.
En la sección “Contrato/Confirmación” se deberán informar las operaciones de derivados realizadas en el periodo
tributario, incluso aquellas que fueron anuladas, de acuerdo a lo siguiente:
En la columna “Número/Identificador” se deberá indicar un identificador único y correlativo para cada contrato
confirmación informado, el que deberá contener solo caracteres numéricos. Este Número/Identificador deberá ser el
mismo informado en el Formulario N° 1820 para el contrato de que se trate.
En el caso de contratos de derivados suscritos e informados en periodos anteriores que no hayan sufrido modificaciones,
se deberá mantener el mismo número informado en el periodo anterior.
En la columna “Fecha de Suscripción” se deberá señalar la fecha de suscripción del contrato/confirmación. En el caso
de los registros que correspondan a la modificación o cesión de un contrato, se deberá señalar la fecha de modificación
o cesión del contrato/confirmación.
En la columna “Contrato vencido en el ejercicio” se deberá indicar si durante el ejercicio que se informa se produjo el
vencimiento o la liquidación del contrato, según la siguiente tabla:
Código
Descripción
1
Vencido o liquidado en el periodo informado
2
Vigente al 31 de diciembre del año que se informa
Código
Descripción
1
Suscrito
2
Modificado / Recouponing
3
Contrato proveniente del ejercicio anterior
4
Cedido
En la columna
“EstadodelContrato/Confirmación”
se deberá indicar, en aquellos casos que el contrato no haya
vencido o sido liquidado, en qué situación se encuentra el contrato/confirmación informado, de acuerdo a la siguiente
tabla
Código
Descripción
1
Suscrito
2
Modificado / Recouponing
3
Contrato proveniente del ejercicio anterior
4
Cedido
En la columna
“Tipo de Contrato”
se deberá indicar el tipo de instrumento derivado contenido en el contrato/confirmación
que se está informando, de acuerdo a lo señalado en el artículo 2° de la Ley N° 20.544, de 2011, según la siguiente tabla
de códigos:
Código
Descripción
1
Forward
2
Futuro
3
Swap
4
Cross Currency Swap
5
Credit Default Swap
6
Opción Call Americana
7
Opción Put Americana
8
Opción Call Europea
9
Opción Put Europea
10
Opción Call Asiática
11
Opción Put Asiática
12
Otros derivados incluidos en el N° 2 del artículo 2°, de la Ley 20.544, de 2011
13
Otros derivados incluidos en el N° 3 del artículo 2°, de la Ley 20.544, de 2011
14
Otros (indicar nombre del instrumento)
En la columna “Modalidad de cumplimiento”, se deberá indicar la modalidad de pago estipulada en el contrato/
confirmación, según los siguientes códigos:
Código
Descripción
1
Compensación
2
Entrega física
En la columna “Posición del Declarante”, se deberá indicar el código que corresponda a la posición adoptada por el
Declarante en el contrato/confirmación informado. Indicar “Venta” si el Declarante se compromete a vender el activo
subyacente contratado, o bien, indicar “Compra”, si el Declarante se compromete a comprar el activo subyacente
contratado.
Código
Descripción
1
Venta
2
Compra
En el caso de que en la columna “Tipo de Contrato” se informe el código 3 (swap), dejar este campo en blanco.
Completar la sección “Activo Subyacente” según lo siguiente:
En la columna “Tipo” se deberá indicar el activo subyacente del contrato según la siguiente tabla:
Código
Descripción
1
Moneda
2
Tasa de interés
3
Producto Básico / Commodity
4
Unidad de Fomento
5
Acciones
6
Índice bursátil
7
Otros (especificar)
En la columna “Código” indicar el código asociado a cada activo subyacente según lo siguiente:
En el caso de haber indicado Tipo “Moneda”, se deberá informar el código de moneda del subyacente de acuerdo a la
codificación publicada en la tabla Código monedas indicada en el Suplemento de Declaraciones Juradas para el año
tributario respectivo.
En el caso de informar operaciones sobre “Tasa de interés” se deberá indicar el código que corresponda de la siguiente
tabla, según se trate de una tasa de interés pactada fija o variable.
Código
Descripción
1
Fija
2
Variable
“Producto Básico”: en el caso que el subyacente informado corresponda a un producto básico, éste se deberá
especificar, según la siguiente codificación:
Código
Descripción
1
Cobre
2
Oro
3
Plata
4
Zinc
5
Plomo
6
Aluminio
7
Níquel
8
Petróleo
9
Gas Propano
10
Jet Fuel 54
11
Heating Oil
12
Oil Wti
13
Fuel Oil 3.5
14
Otros (especificar)
La columna “Otros (especificación)” deberá ser completada de acuerdo a lo siguiente:
En el caso de haber indicado “Otros” en la columna “Tipo” de activo subyacente, se deberá ingresar, sin la letra “ñ”,
caracteres simbólicos ni acentos, el nombre del activo subyacente del contrato derivado que se está informando.
En el caso que el Declarante informe operaciones sobre tasa de interés variable, se deberá indicar el nombre de dicha
tasa según la siguiente tabla:
Código
Descripción
1
EURIBOR 1 MES
2
EURIBOR 3 MESES
3
EURIBOR 6 MESES
4
EURIBOR 12 MESES
5
LIBOR DÓLAR CANADIENSE 3 MESES
6
LIBOR DÓLAR CANADIENSE 6 MESES
7
LIBOR DÓLAR CANADIENSE 12 MESES
8
LIBOR EURO 1 MES
9
LIBOR EURO 3 MESES
10
LIBOR EURO 6 MESES
11
LIBOR EURO 12 MESES
12
LIBOR LIBRAESTERLINA 1 MES
13
LIBOR LIBRAESTERLINA 3 MESES
14
LIBOR LIBRAESTERLINA 6 MESES
15
LIBOR LIBRAESTERLINA 12 MESES
16
LIBOR USD 1 MES
17
LIBOR USD 2 MESES
18
LIBOR USD 3 MESES
19
LIBOR USD 4 MESES
20
LIBOR USD 6 MESES
21
LIBOR USD 12 MESES
22
LIBOR YEN 1 MES
23
LIBOR YEN 3 MESES
En la columna “Nombre del Instrumento”, cuando en el campo anterior “Tipo de Contrato” se hubiese indicado el
Código 12, 13 o 14, en este campo se deberá ingresar, sin la letra “ñ”, caracteres simbólicos ni acentos, el nombre o
descripción del contrato de derivados que se informa.