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Ediciones Especiales
diciembre de 2013
61
• Columna “Fecha Operación”: Deberá registrarse la fecha en que la operación se realizó, en formato dd-mm-aaaa
(día, mes y año).
• Columna “Nombre o Razón Social”: Señale el nombre completo o la razón social de la empresa extranjera sin
domicilio ni residencia en Chile, perceptora de la renta, la que puede o no ser la prestadora del servicio.
• Columna “Domicilio”: Señale el domicilio en el exterior de la entidad informada, calle, N°, departamento.
• Columna “Ciudad/Estado”: Señale la ciudad y estado correspondiente al domicilio de la entidad informada.
• Columna “País”: Señale el país correspondiente al domicilio de la entidad informada, según tabla de países publicada
en este Suplemento.
• Columna “Tax-ID”: Señale el número de identificación fiscal que la entidad informada registra en su país de domicilio.
Sólo se entenderá que no se dispone de dicho número, cuando en el país señalado en el campo “País” no se encuentre
vigente un sistema de registro similar al Rol Único Tributario.
Columna “Detalle de los Pagos o Abonos en Cuenta”:
• Observación Preliminar: Si un servicio tiene varios pagos asociados, debe considerarse un registro por cada pago.
• Columna “Monto Moneda Extranjera”: Señale el monto pagado o la contabilización del gasto en moneda extranjera,
sin decimales, aproximando al entero más cercano.
• Columna “Tipo Moneda”: Señale el código de la moneda utilizada para el pago del servicio recibido, de acuerdo a
la tabla “Códigos Monedas A.T. 2007 Asociados al Formulario 1865” publicada en este Suplemento (Anexo A, Punto
7.7).
• Columna “Monto Moneda Contable”: Señale el monto indicado en “Monto Moneda Extranjera”, convertido a la moneda
en que lleva su contabilidad, sin decimales y aproximando al entero más cercano.
• Columna “Tipo Moneda Contable”: Señale el código de la moneda utilizada en su contabilidad, según la tabla de
monedas extranjeras publicada en este Suplemento (Anexo A, Punto 7.7).
• Columna “Fecha”: Señale la fecha en que se realizó el pago o contabilización del documento indicado en la columna
“Tipo”, subsección “Documentación de Respaldo”, en formato dd-mm-aaaa.
• Columna “Cuenta Contable”: Señale el código de la cuenta contable que refleja el gasto o activo por el servicio
recibido. Cuando se informe “Activo” no debe informarse el posterior traspaso a costos.
Columna “Documentación de Respaldo”:
• Columna “Tipo”: Señale el número correspondiente al tipo de documento que justifica y respalda el pago de las
obligaciones o contabilización del gasto, de acuerdo al listado siguiente:
1 : Factura
2 : Liquidación del Agente
3 : Contrato
4 : Nota de Crédito
5 : Nota de Débito
6 : Conocimiento de Embarque (Bill of Lading)
7 : Cartola de Banco Extranjero
8 : Otro Documento
• Columna “N°”: Señale el número del documento de respaldo que justifica el pago de las obligaciones o contabilización
del gasto.
• Columna “Fecha”: Señale la fecha del documento de respaldo, en formato dd-mm-aaaa.
• Columna “Fecha Contrato”: Señale la fecha del contrato escrito cuando exista y señale “NE” cuando no exista con-
trato. La fecha será obligatoria cuando en el campo “Tipo” de Documento se indique “3” (Contrato). El formato de la
fecha debe ser dd-mm-aaaa.
Columna “Servicio”:
• Columna “Tipo de Servicio”: Señale en este campo la categoría que da cuenta de la naturaleza del servicio recibido,
considerando para este efecto la clasificación entregada a continuación.
La clasificación establecida en ningún caso comprenderá las operaciones gravadas con Impuesto Adicional del Artículo
59° N° 5 de la Ley Sobre Impuesto a la Renta, de conformidad al inciso 2° del Artículo 10° del D.L. 3.059.
1.
Servicios Prestados a las Naves:
101
:
Fletamentos Naves
102
:
Reparaciones de Naves
103
:
Administración de Naves
104
:
Conferencias Marítimas de Fletes y Servicios Conjuntos
199
:
Otros Gastos de las Naves
2.
Servicios Prestados a la Carga:
201
:
Llenado y Vaciado de Container
202
:
Servicios de Pre-Embarque y Embarque
203
:
Servicios y Remociones a la Descarga y Post-Descarga
204
:
Servicios en Puertos
205
:
Peajes y Pilotajes
299
:
Otros Gastos de la Carga
3.
Servicios Prestados a Container:
301
:
Transportes
302
:
Almacenajes
303
:
Reparaciones
304
:
Arrendamiento Container y Equipos
399
:
Otros Gastos de Container
4.
Servicios Administrativos:
401
:
Comunicaciones Prestadas
402
:
Publicidad
499
:
Otros Gastos Administrativos
5.
Servicios Financieros:
501 :
Intereses
502 :
Gastos Financieros
599 :
Otros Gastos Financieros
6.
Seguros y Reaseguros:
601 :
Seguros (Primas)
602 :
Reaseguros
603 :
Reclamos (Indemnizaciones)
699 :
Otros Gastos de Seguros
7.
Servicios Profesionales:
701 :
Ingenierías
702 :
Asesorías Técnicas
703 :
Inspecciones
704 :
Honorarios Legales
799 :
Otros Servicios Profesionales
8.
Comisiones:
801 :
Agencias
802 :
Brokers
803 :
Forwarder
899 :
Otros Gastos Comisiones
4 . CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN
El recuadro “Total de Casos Informados” corresponde al número total de los casos que se está informando a través de
la primera columna de esta Declaración Jurada, los que deben numerarse correlativamente.
5.51.
Declaración Jurada N° 1866
Declaración Jurada Anual sobre Compras de Petróleo Diesel, afectas al Impuesto Específico establecido en la
Ley N° 18.502, de 1986, el que puede ser deducido del débito fiscal, de acuerdo a la Ley N° 19.764 de 2001, de
empresas de transporte terrestre de carga.
INSTRUCCIONES PARA LA CONFECCIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA Nº 1866
1.- Esta declaración debe ser presentada por las Empresas de Transporte de Carga Terrestre que deduzcan el Impuesto
Específico al Petróleo Diesel, del débito fiscal, según lo señalado en el Artículo 2° de la Ley N° 19.764 de 2001 y en el
Artículo Único de la Ley N° 19.935 de 2004.
Todo contribuyente que presente su Declaración Jurada mediante el Formulario 1866 deberá presentar el Formulario
1867 sobre Detalle de Rendimientos de Vehículos que utiliza Petróleo Diesel, en Empresas de Transporte Terrestre
de Carga.
2.- Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (EMPRESAS DE TRANSPORTE)
Se debe identificar la Empresa de Transporte Terrestre, indicando su RUT, nombre o razón social, domicilio postal,
comuna, correo electrónico, número de fax y número de teléfono (en los dos últimos casos se debe anotar el número
incluyendo su código de discado directo).
3.- Sección B: DETALLE DE COMPRAS DE PETRÓLEO DIESEL DEL PERÍODO
Columna “Detalle de las Compras”: Se deberá informar la totalidad de las compras de Petróleo Diesel registradas
contablemente en el período informado.
•
Columna “N°”: Deberá registrarse un número correlativo de siete dígitos para cada registro de la declaración,
comenzando por el 0000001.
•
Columna “RUT del Vendedor”: Señale el RUT de la empresa que vendió la partida de Petróleo Diesel registrada
en la factura o documento de respaldo, mencionado más adelante.
•
Columna “Petróleo Adquirido (Lt.)”: Señale la cantidad de petróleo adquirida (en litros), en la partida que es
registrada en la factura o documento de respaldo, mencionado más adelante.
•
Columna “IEPD”: Señale (en pesos) el Impuesto Específico al Petróleo Diesel correspondiente a la partida del
registro.
Columna “Documentación de Respaldo”:
•
Columna “Tipo de Documento”: Señale el número correspondiente al tipo de documento que justifica y respalda
el pago de las obligaciones o contabilización del gasto, de acuerdo al listado siguiente:
1
: Factura
2
: Factura Electrónica
3
: Nota de Crédito
4
: Nota de Crédito Electrónica
5
: Nota de Débito
6
: Nota de Débito Electrónica
•
Columna “Número de Documento”: Señale el número del documento de respaldo que justifica el pago de las