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Ediciones Especiales
diciembre de 2014
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verificador correspondiente, de la persona natural o jurídica o entidad receptora de los fondos en Chile. En el caso de pagos, remesas, traslados
o disposición de fondos al exterior, se deberá indicar el RUT o Cédula de Identidad chilena y el dígito verificador correspondiente, de la persona
natural o jurídica o entidad que envía o dispone de los fondos desde Chile. Si se tratare de una persona o entidad que no posea RUT ni Cédula
de Identidad otorgados en Chile, deberá llenar este campo con el valor “00000000-0”.
•
Columna “Tax-ID” (Identificador Otorgado en el Extranjero): En el caso de ingreso de fondos del exterior, cuando la persona natural
o jurídica o entidad receptora de los fondos no posea RUT ni Cédula de Identidad chilena, deberá indicar el número o código que corresponda
al pasaporte o documento identificatorio y su dígito verificador, si lo tiene. En el caso de pagos, remesas, traslados o disposición de fondos al
exterior, cuando la persona natural o jurídica o entidad que envía o dispone de dichos fondos no posea RUT ni Cédula de Identidad chilena,
deberá indicar el número o código que corresponda al pasaporte o documento identificatorio y su dígito verificador, si lo tiene. Si se tratare de
una persona o entidad que posea RUT o Cédula de Identidad otorgados en Chile, deberá dejar en blanco este campo.
•
Columna “País Otorgante del Identificador”: Deberá registrar el código del país que corresponda a la identificación presentada por
la persona a nombre de quien se realiza la operación, es decir, el país que otorgó el pasaporte u otro documento de identificación. El código a
utilizar deberá ser del Anexo A de este Suplemento. Si se tratare de una persona o entidad que posea RUT o Cédula de Identidad otorgados en
Chile, deberá dejar este campo blanco.
•
Columna “Nombre o Razón Social”: En el caso de ingreso de fondos al país deberá registrar el nombre o la razón social de la
persona natural o jurídica o entidad destinatario en Chile, mientras que, tratándose de pagos, remesas, traslados o disposición de fondos al
exterior, deberá registrar el nombre o razón social que corresponda a la persona o entidad que envía o dispone de los fondos desde Chile.
Columna “Código de Moneda”: Indique el código de moneda o unidad de cuenta en que se efectúa la operación, utilizando para ello los códigos
señalados en el Manual de Procedimientos y Formularios de Información del Compendio de Normas de Cambios Internacionales del Banco
Central de Chile, o el que dicha Institución dicte en su reemplazo (Anexo A, Punto 7.4).
Columna “Monto en Pesos ($)”: Indique en pesos chilenos el monto de la operación, utilizando para ello el valor del dólar observado en el caso
de la moneda de los Estados Unidos de América y, en el caso de las demás monedas extranjeras, la conversión en pesos chilenos mediante la
utilización del sistema de paridades de monedas extranjeras que publica el Banco Central de Chile (www.bcentral.cl).
Columna “N° de Transacción”: Indique el número interno único que corresponda al registro de la operación.
Columna “Código Modalidad Operación”: Indique, según corresponda, alguno de los siguientes códigos según la modalidad en que se realiza
la operación:
SW: SWIFT
TX: TELEX
CH: Transferencia directa con cheque bancario, por ejemplo, cheque enviado por courrier
OT: Otra modalidad distinta a las anteriores
Columna “Código Concepto”: Indique el concepto que corresponde al ingreso, egreso o disposición de fondos, utilizando para ello los Códigos
señalados en el Manual de Procedimientos y Formularios de Información del Compendio de Normas de Cambios Internacionales del Banco
Central de Chile, o el que dicha institución dicte en su reemplazo, cuyas normas serán aplicables en todo aquello no señalado en estas
instrucciones para efectos de determinar dicha clasificación (Anexo A, Punto 7.5).
Columna “Fecha de la Operación”: Señale el día, mes y año (dd/mm/aa) en que se realiza la operación. En los ingresos de divisas, deberá
corresponder a aquélla en la cual los fondos son puestos a disposición del beneficiario y, en los envíos de divisas al exterior, dicha fecha
corresponderá a aquélla en la cual se efectúe la remesa, pago, traslado o disposición de fondos.
No obstante lo anterior, en el caso de descuento de documentos originados en operaciones de exportación, la fecha de transferencia deberá
corresponder a aquélla en la cual el exportador realice la operación de descuento.
En tanto, para las operaciones de importación pagadas en moneda extranjera y amparadas en cartas de crédito, la fecha de la operación deberá
corresponder a aquélla en la cual el importador paga la carta de crédito a la entidad informante.
Las operaciones que se realicen en días sábados, domingos y festivos, deberán considerar la fecha del día hábil bancario siguiente.
Columna “Datos de la Contraparte en el Exterior”:
•
Columna “Nombre o Razón Social”: Deberá registrar el nombre o la razón social de la persona natural o jurídica o entidad que actúa
como contraparte de la operación en el exterior, es decir, la persona o entidad que envía los fondos desde el exterior, en el caso de ingresos
de éstos a Chile, o en el caso de pagos, remesas, traslados o disposición de fondos, la persona o entidad a quien se destinan los fondos en el
exterior.
•
Columna “Tax-ID”: Deberá registrarse el Código de Administración Tributaria o de Identificación que corresponde la persona natural
o jurídica o entidad que actúa como contraparte de la operación en el exterior.
•
Columna “Código País”: Indicar el país al que se envían o en donde se destinan o desde el que se reciben los fondos, según
corresponda a la operación, utilizando para ello los códigos señalados en el Punto 7.3 del Anexo A de este Suplemento.
•
Columna “Banco o Entidad Intermediarios o Corresponsales en el Extranjero”: Corresponde al nombre completo del Banco,
Institución Financiera o Entidad que actúa como intermediario o corresponsal recibiendo, enviando o disponiendo de los fondos en el exterior,
según sea el caso.
4. CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN
Columna “Total de Casos Informados”: Deberá indicar el número total de operaciones informadas.
Columna “Total de Ingresos Informados ($)”: Deberá registrar el monto total (en pesos) de operaciones informadas bajo el concepto de Ingresos,
según Punto 7.6 del Anexo A de este Suplemento. (Dicha tabla se basa en la codificación señalada en el Manual de Procedimientos y Formularios
de Información del Compendio de Normas de Cambios Internacionales del Banco Central de Chile).
Columna “Total de Egresos “Informados ($)”: Deberá registrar el monto total (en pesos) de operaciones informadas bajo el concepto de Egresos,
según Punto 7.6 del Anexo A de este Suplemento. (Dicha tabla se basa en la codificación señalada en el Manual de Procedimientos y Formularios
de Información del Compendio de Normas de Cambios Internacionales del Banco Central de Chile).
5.48. Declaración Jurada N° 1864
Declaración Jurada Anual sobre Convenciones sobre Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y no Nacionalizadas.
INSTRUCCIONES PARA LA CONFECCIÓN DE LA DECLARACIÓN JURADA Nº 1864
1. Esta Declaración Jurada debe ser presentada por contribuyentes con domicilio o residencia en Chile que efectúen operaciones relacionadas
con convenciones sobre mercaderías situadas en el extranjero o situadas en Chile y no nacionalizadas, o que efectúen cambios que modifiquen
total o parcialmente estas operaciones.
2. Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Se debe identificar al contribuyente que efectuó la operación, indicando su número de RUT, razón social, domicilio, comuna, ciudad, correo
electrónico, número de fax y número de teléfono (en estos dos últimos casos se debe anotar el número incluyendo su código de discado
directo).
3. Sección B: DETALLE DE LOS DOCUMENTOS EMITIDOS
Columna “Documento Emitido”:
•
Columna “Tipo”: Deberá registrarse el tipo de documento emitido que puede corresponder a: “DJC” (Declaración Jurada de Compra
para Convenciones sobre Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y No Nacionalizadas), “NDC” (Nota de Disminución en el
Valor de Compras), “NIC” (Nota de Incremento en el Valor de Compras), “FVME” (Factura de Venta de Mercaderías Situadas en el Extranjero o
Situadas en Chile y No Nacionalizadas), “NDV” (Nota de Disminución de Venta) o “NIV” (Nota de Incremento de Venta).
•
Columna “N°”: Deberá registrarse el número del folio del documento emitido que puede corresponder a: “DJC”, “NDC”, “NIC”,
“FVME”, “NDV” o “NIV”, en el mismo orden de precedencia.
Columna “Fecha Emisión”: Deberá registrarse la fecha en que fue emitido el documento, indicando: día, mes y año.
Columna “Monto Total (Moneda Extranjera)”: Indicar el monto total en moneda extranjera en que se efectuó la transacción.
Columna “Tipo de Cambio”: Indicar tipo de cambio correspondiente al día de la operación.
Columna “Tipo de Moneda”: Indicar la moneda en que se realizó la operación (ver Anexo A, Punto 7.2).
Columna “Monto Total Pesos ($)”: Indicar el monto total en pesos, que corresponderá al monto indicado en la columna “Monto Total (Moneda
Extranjera)” por el monto de la columna “Tipo de Cambio”.
Columna “Nombre o Razón Social del Proveedor o Cliente”: Indicar el nombre o razón social del proveedor de las mercaderías, en el caso de
las compras, y el nombre o razón social del cliente, en el caso de las ventas de mercaderías situadas en el extranjero o situadas en Chile y no
nacionalizadas.
Columna “Tax-ID” (N° de Identificación Tributaria): Se debe indicar el N° de Identificación Tributaria entregado en el país de origen del
contribuyente al que se le adquirieron las mercaderías o la del contribuyente al que se le vendieron las mercaderías, dependiendo si se trata de
una compra o una venta.
Columnas “País de Procedencia” y “País de Destino”: Indicar respecto de las compras el país de procedencia de las mercaderías y respecto de
las ventas, el país de destino de las mercaderías (ver Anexo A de este suplemento).
Columna “Documento Relacionado”:
•
Columna “Tipo”: Indicar:
a.
Cuando se trate de “Notas de Disminución” o de “Notas de Incremento” en el valor de compras, se deberá señalar además, en la
columna “Tipo de Documento Relacionado”, la sigla “DJC” de la Declaración Jurada de Compra modificada o relacionada.
b.
Cuando se trate de “Notas de Disminución” o de “Notas de Incremento” en el valor de ventas, se deberá indicar en la columna “Tipo
de Documento Relacionado”, la sigla “FVME” de la Factura de Venta modificada o relacionada.
c.
Cuando se trate de “Facturas de Venta”, se deberá señalar además, en la columna “Tipo de Documento Relacionado”, la sigla
“DJC” de la Declaración Jurada de Compra modificada o relacionada.
•
Columna “N°”: Deberá registrarse el número de folio del documento relacionado que se indique en la columna “Tipo de Documento
Relacionado”.
4. CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION
Columna “N° Total de Documentos Informados”: Indicar el total de documentos emitidos por este tipo de operaciones.
F1864
FOLIO
DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRECONVENCIONES SOBREMERCADERÍAS SITUADAS EN EL EXTRANJERO O SITUADAS EN CHILEY NO NACIONALIZADAS.
AÑO TRIBUTARIO AÑO 20____
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE
Sección B: DETALLEDELOS DOCUMENTOS EMITIDOS
Tipo N°
Tipo
N°
C0
C1 C3
C13
C14
C9
C15
RUT REPRESENTANTELEGAL
COMUNA
CORREO ELECTRÓNICO
FAX
TELEFONO
DOMICILIO
C11
C6
C7
C8
CUADRO RESUMEN FINAL DELA DECLARACIÓN
C5
N° TOTAL DEDOCUMENTOS INFORMADOS
País de
País de
(Moneda Extranjera)
Cambio
Destino
Moneda
Pesos ($)
del Proveedor o Cliente
Procedencia
C19
C10
DECLARO BAJO JURAMENTO QUEESTA INFORMACIÓN ES LA EXPRESIÓN FIEL DELA VERDAD Y QUECUENTA CON LOS DATOS, REGISTROS Y ANTECEDENTES DERESPALDO EXIGIDOS POR LA
RESOLUCIÓN EX. N° 5007, DEL 2000, DEL SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS, POR LO QUEASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.
C4
RAZÓN SOCIAL
ROL ÚNICO TRIBUTARIO
C21
Documento
Relacionado
Nº
Documento
Fecha
Monto Total
Tipo de
Tipo de
Emitido
Emisión
Monto Total
Nombre o Razón Social
TAX-ID