362 / 808
362
Ø
Base Imponible Línea 17………………………………….…... $ 68.750.000
Ø
Menos:
Rentas Línea 3………………………………….……..
$ (3.000.000)
Ø
Menos:
Rentas Línea 4………………………………….……..
$ (5.000.000)
Ø
Menos:
Rentas Línea 8, incluido incremento por IDPC.……...
$ (2.500.000)
Ø
Más:
Rebaja Línea 11 (Código 166) asociada a rentas
declaradas en Línea 4………………………………………….
$ 500.000
Ø
Monto rentas efectivas declaradas en el IGC………….………
$ 58.750.000
Ø
Porcentaje que representan las rentas efectivas de la base
imponible IGC declarada en Línea 17: $ 58.750.000/$
68.750.000……………………………………………….…….
85,45%
Ø
IGC que corresponde a las rentas efectivas: IGC determinado
en Línea 18 $ 11.502.367 x 85,45%...........................................
$ 9.828.773
Ø
Límites específico:
Ø
Monto IGC que corresponde a rentas efectivas………...…..
Ø
Monto 14.000 UTM…………………………………….…..
Ø
Monto crédito por donación…………………………….…..
Ø
Monto crédito a registrar en la Línea 28 del F-22……….…
$ 9.828.773
$ 629.370.000
$ 6.875.000
$ 6.875.000
(d) CONFECCIÓN F-22
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
18 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52).
157
11.502.367
+
19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N°4 (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
201
+
20 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, art. 21).
910
300.000
+
CREDITOS AL IMPUESTO
21 Crédito al IGC Fomento Forestal según D.L. N°701
135
-
22 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2).
136
417.500
-
23 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21.
176
-
24 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712).
752
-
25 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Arts. 41 A letra D N°7 y 56 N°3).
608
-
26 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter).
895
-
27 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885).
867
-
28 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681).
609
6.875.000
-
29 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2).
162
80.000
-
30 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 4 (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis).
174
-
31 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3).
610
11.225.000
-
32 Crédito al IGC por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C).
746
-
33 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444).
866
-
34 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985).
607
-
35
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DEBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO
304
(6.795.133)
=
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
IMPUESTOS DETERMINADOS
36
IMPUESTOS
BASE IMPONIBLE
REBAJAS AL
IMPUESTO
31
+
37
Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas.
960
961
962
Impuesto de Primera Categoría contribuyentes de la Letra A) Art. 14 Ter.
963
964
965
Impuesto Primera Categoría ( [18] = [960]+[963]; [19] = [961]+[964] y [20] =
[962]+[965])
18
19
20
+
38 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis).
824
825
+
39 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas.
187
5.000.000
188
500.000
189
625.000
+
40 Impuesto Único Primera Categoría según Inc. 3° N°8 del Art. 17.
195
196
+
41 Impuesto Art.2º D.L. N° 2398/78.
77
74
79
+
42 Impuesto Único según Inc. 1º del Art.21.
113
1007
114
+
43 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58.
908
909
+
44 Impuesto Único Art. 82 Ley N° 20.712 (LUF) tasa 10%
951
952
+
45 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento.
753
754
755
+
46 Impuesto Adicional D.L. N° 600/74.
133
138
134
+
47 Impuesto Adicional Ley de la Renta.
32
76
34
+
48
Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido
por Impuesto de Primera Categoría según Inc. 5° N°4
Art. 74.
911
10% Tasa Adicional de
Impuesto Adicional, sobre
cantidades declaradas en
línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
913
914
+